Важливі податкові зміни з 2025 року — стандартне вирахування за законом OBBBA
Є постійні та тимчасові зміни. Звертайте увагу на дату набуття чинності кожного положення. Багато хто вже при поданні декларації за 2025 рік відчує вигоди!
Стандартне податкове вирахування у 2025 році: збільшено та закріплено в OBBBA
З 2025 року діють нові, збільшені розміри стандартного вирахування — і це назавжди!
Закон One Big Beautiful Bill (OBBBA) зробив їх постійними (з щорічною індексацією на інфляцію).
- $15,750 — для одинаків і Married Filing Separately
- $31,500 — для Married Filing Jointly і Qualifying Surviving Spouse
- $23,625 — для Head of Household
Додатково для осіб віком 65+ або незрячих:
- $2,000 — для одинаків і Head of Household
- $1,600 — для кожного відповідного подружжя при спільному або окремому поданні
- (Якщо ви і 65+, і незрячий — сума подвоюється)
НОВИНКА від OBBBA:
$6,000 бонус-вирахування для тих, кому 65+
Важливо: діє з 2025 по 2028 рік і зменшується при високому доході: $150,000 — для подружжя, яке подає спільну декларацію, $75,000 — для одинаків.
Збільшення суми Child Tax Credit
Максимальне вирахування на одну дитину зросте з $2,000 до $2,200.
Повернення частини: Частина вирахування (до $1,400) залишається повертаємою (refundable). Це означає, що ви можете отримати ці гроші, навіть якщо ваш податковий борг дорівнює нулю.
Скасування строку дії: Розширене вирахування стає постійним.
Захист від інфляції: Сума вирахування щороку індексуватиметься з урахуванням інфляції, тобто з часом буде зростати.
Обов’язкова вимога: Щоб отримати вирахування, необхідно, щоб і у батька (хоча б одного з пари у спільній декларації), і у дитини був дійсний номер Social Security (SSN) з правом на роботу!
Чайові більше не обкладаються федеральним податком!
З 1 січня 2025 року — чайові до $25,000 на рік звільняються від federal income tax.
Але є важливі умови, обмеження та нюанси:
Умови звільнення:
- Ви працюєте в одній із професій, де чайові традиційно поширені: офіціанти, бармени, кур’єри, таксисти, перукарі, майстри манікюру, готельний персонал тощо.
- Повний перелік професій затвердить Treasury до жовтня 2025 року.
- Чайові готівкою (включаючи tip-sharing) мають бути задекларовані через W2 або 1099-NEC/K.
- Ваш річний дохід не перевищує:
⁃ $160,000 — для одинаків
⁃ $300,000 — для подружжя, яке подає спільну декларацію.
- Максимум вирахування — до $25,000 на рік
Податки на чайові, які залишаються:
- Social Security і Medicare — як і раніше, утримуються з чайових.
- Штатні та місцеві податки — штати включають чайові до податкової бази.
Менше податків за понаднормову роботу? ТАК!
Уявіть, що наприкінці року ви зможете повернути частину сплачених податків з ваших понаднормових годин.
Що треба знати:
Це податкове ВИРАХУВАННЯ. Ви не звільняєтесь повністю, а лише зменшуєте базу оподаткування. Результат — менший податок до сплати.
Є ліміти:
Максимум вирахування — $12,500 на рік або $25,000 для подружжя.
Не для всіх:
Ліміт доходу — $150,000 на рік для одинаків або $300,000 для подружжя, яке подає спільну декларацію.
Строк дії:
Це тимчасова програма до кінця 2028 року — шанс заощадити в найближчі роки.
Теперь проценты по автокредиту можно списать!
Отличные новости для всех, кто планирует покупку нового автомобиля! One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) вводит временный, но очень щедрый налоговый вычет на проценты по автокредиту. Раньше проценты по кредиту на личный автомобиль списать было нельзя.
Главное о новом вычете:
- Когда действует: Только для налоговых лет с 2025 по 2028 включительно.
- Сколько можно вычесть: До $10,000 процентов по кредиту в год.
- Самое важное: Этот вычет можно получить, даже если вы используете стандартный вычет (standard deduction)! Вам не нужно будет собирать чеки для детализированных вычетов (itemized deductions), чтобы им воспользоваться. Это делает его доступным для большого числа налогоплательщиков.
Кто и на каких условиях может воспользоваться? (Чек-лист)
- Тип автомобиля: Это должен быть новый легковой автомобиль, минивэн, внедорожник, пикап или мотоцикл.
- Сборка: Финальная сборка автомобиля должна быть произведена в США.
- Использование: Автомобиль должен быть куплен для личного пользования, а не для коммерческих целей или сдачи в аренду.
- Кредит: Кредит должен быть взят после 31 декабря 2024 года специально на покупку этого авто. Рефинансирование тоже подходит, но с ограничениями.
- Состояние авто: Нельзя получить вычет на покупку авто с salvage title или предназначенного на запчасти.
- Отчетность: В налоговой декларации нужно будет указать VIN-номер автомобиля.
Какие есть ограничения?
- Лимит по доходу: Вычет начинает уменьшаться, если ваш скорректированный валовый доход (Modified AGI) превышает $100,000 для одиночных налогоплательщиков или $200,000 для семейной пары, подающей декларацию совместно.
- Не лизинг: Вычет не распространяется на лизинговые платежи.
Этот закон — явный стимул для покупки новых автомобилей, собранных в США.
Если вы планировали покупку, 2025–2028 годы — отличное время, чтобы сэкономить на налогах.
Тепер відсотки за автокредитом можна списати!
Чудові новини для всіх, хто планує купівлю нового автомобіля! Закон One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) вводить тимчасове, але щедре податкове вирахування на відсотки за автокредитом. Раніше відсотки за кредитом на особисте авто не можна було списати.
Головне про нове вирахування:
- Коли діє: Лише для податкових років з 2025 по 2028 включно.
- Скільки можна списати: До $10,000 відсотків за кредитом на рік.
- Найважливіше: Це вирахування можна отримати навіть якщо ви використовуєте стандартне вирахування (standard deduction)! Не потрібно збирати чеки для детальних вирахувань (itemized deductions), що робить його доступним для більшості платників податків.
Хто і на яких умовах може скористатися? (Чек-лист)
- Тип автомобіля: Це має бути новий легковий автомобіль, мінівен, позашляховик, пікап або мотоцикл.
- Збірка: Завершальне складання автомобіля має бути виконано в США.
- Використання: Автомобіль має бути куплений для особистого користування, а не для комерційних цілей чи оренди.
- Кредит: Кредит має бути взятий після 31 грудня 2024 року спеціально для купівлі цього авто. Рефінансування теж підходить, але з обмеженнями.
- Стан авто: Не можна отримати вирахування на покупку авто з salvage title або призначеного на запчастини.
- Звітність: У своїй податковій декларації потрібно буде обов’язково зазначити VIN-номер автомобіля.
Які існують обмеження?
- Ліміт доходу: Вирахування починає зменшуватися, якщо ваш скоригований валовий дохід (Modified AGI) перевищує $100,000 для одинаків або $200,000 для сімейної пари, яка подає спільну декларацію.
- Не лізинг: Вирахування не поширюється на лізингові платежі.
Цей закон — очевидний стимул для купівлі нових автомобілів, зібраних у США.
Якщо ви планували покупку — 2025–2028 роки є чудовою можливістю заощадити на податках.
Ліміт вирахування SALT збільшено в 4 рази! Але це тимчасово
Що таке SALT (State And Local Taxes)? Це податки, які ви сплачуєте штату та місту. Наприклад:
- Податки на нерухомість (property taxes)
- Податок на дохід штату (state income tax)
- Податок з продажу (Sales Tax)
Простіше кажучи: чим більшу суму SALT можна вирахувати, тим менший ваш оподатковуваний федеральний дохід і менші податки.
Як було раніше?
До цього можна було вирахувати не більше $10,000 місцевих податків.
Ключові зміни з 1 січня 2025 року:
- 2025 рік: ліміт $40,000
- 2026 рік: ліміт $40,400
- 2027–2029: сума щороку індексується
- З 2030 року: ліміт повертається до $10,000
Важливий нюанс: Для платників із доходом понад $500,000 сума вирахування буде поступово зменшуватись, але не менше $10,000.
Кому це вигідно і що це змінює?
- Жителям «дорогих» штатів: Каліфорнія, Нью-Йорк, Нью-Джерсі, Коннектикут, Іллінойс, Массачусетс.
- Повернення до деталізованих вирахувань: SALT + іпотека + благодійність можуть перевищити стандартне вирахування.
Хочете отримати податковий кредит за купівлю електромобіля? Встигніть до 30 вересня 2025 року!
Згідно з новим законопроєктом OBBBA (One Big Beautiful Bill Act), федеральний EV Tax Credit скоро зникне.
Крайній термін — 30 вересня 2025 року.
Що це означає:
Після цієї дати більше не можна буде отримати податковий кредит до $7,500 за новий електрокар або $4,000 за вживаний.
Якщо авто куплено пізніше — пільги вже недоступні.
Не відкладайте — якщо ви планували купівлю електромобіля, зараз — найкращий момент!
Щоб отримати кредит, авто і продавець повинні відповідати вимогам IRS, а дохід покупця — не перевищувати встановлені ліміти.
Перевіряйте VIN і форму 15400 у дилера.
$1,000 для майбутнього вашої дитини з 2025 року!
Що таке Trump Account?
Trump Account — це спеціальний пенсійний рахунок для дітей, народжених з 2025 по 2029 рік. Ці рахунки забезпечать стартову фінансову підтримку з народження! Найголовніше — держава перерахує $1,000 вже під час реєстрації!
Для кого це?
Якщо ваша дитина народилася після 31 грудня 2024 року і до 1 січня 2029 року, ви можете отримати $1,000 на її рахунок вже при реєстрації!
До досягнення 18 років, кошти на рахунку залишатимуться вкладеними в маловитратні інвестиції — це забезпечить стабільний ріст капіталу з мінімальними комісіями.
Коли можна буде зняти гроші?
Зняття можливе лише після досягнення 18 років! Ці гроші стануть фінансовою подушкою для вашої дитини на старті самостійного життя.
Хто ще може внести кошти?
Батьки та навіть роботодавець можуть робити додаткові внески на рахунок вашої дитини!
Ліміти внесків:
- Батьки можуть вносити до $5,000 на рік.
- Роботодавець — до $2,500 (з можливістю індексації з 2027 року).
- Державні внески — фіксовані $1,000 при реєстрації та можливі додаткові — якщо програму буде розширено.
