На які податкові кредити ви маєте право? Чи можна їх отримати живими грошима як повернення?
Є 2 типи податкових кредитів: refundable, які якраз можна отримати грошима у вигляді податкового повернення, і non-refundable, які зменшують ваші податкові зобов’язання, але не можуть бути у вигляді повернення.
До refundable кредитів відносяться:
- Child Tax Credit (його частина у вигляді повернення називається additional child tax credit). $2000 на дитину у вигляді кредиту або до $1700 на дитину у вигляді повернення (сума повернення залежить від доходу). Для того, щоб претендувати на цей кредит необхідно дотриматися таких умов:
- вік дитини до 17 років
- наявність діючого SSN. Якщо на SSN зазначено, що він недійсний без дозволу на роботу, то на дитину потрібно обов’язково отримати дозвіл на роботу. Це дуже важливо і це найпоширеніша помилка.
- дитина має бути вказана у вашій декларації як залежна (dependent)
- Earned Income Tax Credit. Для сімей із невисоким доходом. Сума кредиту може бути від $649 до $8046 залежно від доходу, сімейного стану та кількості дітей. Для отримання цього кредиту також є умови:
- вік дитини до 19 років (або до 24, якщо студент)
- зароблений дохід має бути не вищим за $68,675 (за наявності 3 дітей), $64,430 (2 дітей) або $57,554 (1 дитина)
- інвестиційний дохід не повинен перевищувати $11,600
- всі члени сім’ї повинні мати діючі SSN та бути резидентами США
- статус подання декларації подружжя – спільно. При роздільній подачі ви втрачаєте право на цей кредит
- American Opportunity Tax Credit – податковий кредит на здобуття вищої освіти та є частково зворотним. Сума кредиту до $2500, але частина у вигляді повернення – до $1000. Використовувати його можна лише 4 роки і він також має низку умов:
- це має бути коледж або університет (не курси в інтернеті), від якого ви отримаєте форму 1098-T
- метою навчання має бути здобуття диплома (degree)
- річний дохід не повинен перевищувати $80,000 (або $160,000 для подружжя). При доході від $80,000 до $90,000 сума кредиту зменшується. Після $90,000 ви втрачаєте право на цей кредит
- ви не повинні бути звинувачені у вживанні наркотиків
Non-refundable, які зменшують ваші податкові зобов’язання, але не підлягають поверненню грошима:
- Other dependent credit – кредит на ваших утриманців віком від 17 років, які мають SSN або ITIN. Розмір кредиту – $500.
- Child care credit – кредит на дитячий садок, літній табір, няню чи продовження. 20% суми до $3000, тобто максимум $600. Для отримання цього кредиту обидва батьки повинні працювати або вчитися full-time та подавати спільну декларацію.
- Lifetime learning credit – кредит на здобуття вищої освіти. На відміну від American opportunity credit, цей кредит є non-refundable. Розмір кредиту – 20% від перших $10,000 витрат на освіту, тобто максимум $2000.
- Foreign tax credit – кредит на податки, сплачені в іншій країні. Нагадую, що якщо ви податковий резидент США, то зобов’язані прозвітувати про всі доходи з будь-якої точки світу.
- Clean vehicle tax credit – кредит для придбання електромобіля. Купуючи новий до $7500, б/в – до $4000. Є низка умов для отримання цього кредиту та список автомобілів, які під нього підходять.
- Residential clean energy credit – кредит на встановлення сонячних панелей чи іншого енергозберігаючого обладнання. Розмір кредиту – 30% вартості.
