На які податкові кредити ви маєте право? Чи можна їх отримати живими грошима як повернення?
Є 2 типи податкових кредитів: refundable, які якраз можна отримати грошима у вигляді податкового повернення, і non-refundable, які зменшують ваші податкові зобов’язання, але не можуть бути у вигляді повернення.
До refundable кредитів відносяться:
Child Tax Credit (його частина у вигляді повернення називається additional child tax credit). $2000 на дитину у вигляді кредиту або до $1700 на дитину у вигляді повернення (сума повернення залежить від доходу). Для того, щоб претендувати на цей кредит необхідно дотриматися таких умов:
вік дитини до 17 років
наявність діючого SSN. Якщо на SSN зазначено, що він недійсний без дозволу на роботу, то на дитину потрібно обов’язково отримати дозвіл на роботу. Це дуже важливо і це найпоширеніша помилка.
дитина має бути вказана у вашій декларації як залежна (dependent)
Earned Income Tax Credit. Для сімей із невисоким доходом. Сума кредиту може бути від $649 до $8046 залежно від доходу, сімейного стану та кількості дітей. Для отримання цього кредиту також є умови:
вік дитини до 19 років (або до 24, якщо студент)
зароблений дохід має бути не вищим за $68,675 (за наявності 3 дітей), $64,430 (2 дітей) або $57,554 (1 дитина)
інвестиційний дохід не повинен перевищувати $11,600
всі члени сім’ї повинні мати діючі SSN та бути резидентами США
статус подання декларації подружжя – спільно. При роздільній подачі ви втрачаєте право на цей кредит
American Opportunity Tax Credit – податковий кредит на здобуття вищої освіти та є частково зворотним. Сума кредиту до $2500, але частина у вигляді повернення – до $1000. Використовувати його можна лише 4 роки і він також має низку умов:
це має бути коледж або університет (не курси в інтернеті), від якого ви отримаєте форму 1098-T
метою навчання має бути здобуття диплома (degree)
річний дохід не повинен перевищувати $80,000 (або $160,000 для подружжя). При доході від $80,000 до $90,000 сума кредиту зменшується. Після $90,000 ви втрачаєте право на цей кредит
ви не повинні бути звинувачені у вживанні наркотиків
Non-refundable, які зменшують ваші податкові зобов’язання, але не підлягають поверненню грошима:
Other dependent credit – кредит на ваших утриманців віком від 17 років, які мають SSN або ITIN. Розмір кредиту – $500.
Child care credit – кредит на дитячий садок, літній табір, няню чи продовження. 20% суми до $3000, тобто максимум $600. Для отримання цього кредиту обидва батьки повинні працювати або вчитися full-time та подавати спільну декларацію.
Lifetime learning credit – кредит на здобуття вищої освіти. На відміну від American opportunity credit, цей кредит є non-refundable. Розмір кредиту – 20% від перших $10,000 витрат на освіту, тобто максимум $2000.
Foreign tax credit – кредит на податки, сплачені в іншій країні. Нагадую, що якщо ви податковий резидент США, то зобов’язані прозвітувати про всі доходи з будь-якої точки світу.
Clean vehicle tax credit – кредит для придбання електромобіля. Купуючи новий до $7500, б/в – до $4000. Є низка умов для отримання цього кредиту та список автомобілів, які під нього підходять.
Residential clean energy credit – кредит на встановлення сонячних панелей чи іншого енергозберігаючого обладнання. Розмір кредиту – 30% вартості.
