У вас є рахунки за кордоном? Тоді ви повинні знати про FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act).
Іноземні фінансові установи (Foreign Financial Institutions, FFI), які відкривають рахунки для резидентів США, зобов’язані дотримуватися законів та вимог США:
- зареєструватися в IRS та надавати інформацію про клієнтів, які є резидентами США.
- проводити додаткову детальну перевірку клієнтів, щоб встановити їх податковий статус та громадянство, а також регулярно оновлювати цю інформацію.
- надавати звіти IRS щодо клієнтів, які є резидентами США. Ці звіти включають інформацію про доходи та фінансові активи.
Недотримання вимог FATCA може призвести до санкцій, включаючи штрафи і навіть виключення із програми, що може мати серйозні наслідки для іноземних банків.
Резиденти США, які відкривають рахунки за кордоном, у свою чергу, також повинні бути готові надати необхідну інформацію та дотримуватись законодавства США щодо закордонних фінансових рахунків.
