Податки в Алабамі: особливості та переваги

Основні податки у штаті Алабама

Податок на доходи (Income Tax):

У Алабамі діє прогресивна шкала податку на доходи фізичних осіб зі ставками від 2% до 5% залежно від розміру доходу. Незважаючи на низький верхній поріг, штат пропонує певні вирахування та кредити, але загальне податкове навантаження відчутне для середніх доходів. Оподатковуються всі основні види доходів: заробітна плата, дохід від оренди та прибуток від бізнесу.

Податок з продажу (Sales Tax):

Базова ставка Sales Tax у Алабамі становить 4%, але на практиці вона значно вища через місцеві надбавки: більшість округів та міст додають від 4% до 7%, що зводить остаточну ставку до 8–11% залежно від місцевості. Податок стягується з більшості товарів і широкого кола послуг, включаючи оренду, будівельні роботи та цифровий контент. Продукти харчування оподатковуються, що відрізняє Алабаму від багатьох інших штатів.

Податок на нерухомість (Property Tax):

Алабама належить до штатів з найнижчими ставками податку на нерухомість. Середня ефективна ставка складає близько 0,41% від ринкової вартості нерухомості. Податок стягується на рівні округів, муніципалітетів та шкільних округів.

Податки на бізнес:

C корпорації оподатковуються корпоративним податком (Corporate Income Tax) за ставкою 6,5% від оподатковуваного прибутку. Крім того, з усіх юридичних осіб стягується Business Privilege Tax (BPT), який розраховується залежно від сукупного капіталу та чистих активів компанії та має мінімальну суму від $100 до $15,000. S корпорації, ТОВ та індивідуальні підприємці передають прибуток власникам, і він оподатковується на рівні фізичної особи, але при цьому також підпадає під вимоги BPT. Annual Report є обов’язковим і подається у складі Business Privilege Tax Return, зазвичай разом із сплатою податку. Термін подання – 2,5 місяці після завершення податкового року (зазвичай – до 15 березня).

Наша компанія надає послуги з реєстрації юридичних осіб, підготовки та подання Annual Report, розрахунку корпоративних податків та вибору оптимальної форми оподаткування. Для власників бізнесу також передбачено податок на рухоме майно (обладнання, меблі, апаратура) при перевищенні встановленого ліміту.

Акцизи:

У Алабамі стягуються акцизи на паливо, алкоголь, тютюн, оренду автомобілів та страхування. Ставки акцизів залежать від категорії товару та каналу розповсюдження.

Вигідні податкові умови у Алабамі:

Алабама пропонує помірно сприятливі податкові умови: низький податок на нерухомість, ставка корпоративного податку 6,5% (що нижча, ніж у деяких інших штатах, наприклад, у Каліфорнії – 8,84%, в Іллінойсі – 9,5%), а також гнучка система оподаткування для малого та середнього бізнесу.

Податки у Алабамі у порівнянні з іншими штатами:

Податок на доходи нижчий, ніж у більшості штатів із прогресивною шкалою, проте пороги невисокі (5% застосовується вже з $3,000 доходу для single та $6,000 для married filing jointly). Податок з продажу є одним із найвищих з урахуванням місцевих надбавок, податок на нерухомість — один із найнижчих у США, а Business Privilege Tax становить додаткове навантаження, аналогічне Franchise Tax у Делавері чи Техасі. При цьому податку на спадщину немає, на відміну від Меріленду чи Вермонту.