Податки в Аризоні: особливості та переваги

Основні податки у штаті Аризона

Податок на доходи (Income Tax):

У Аризоні застосовується фіксований податок на доходи фізичних осіб – з 2023 року ставка становить 2.5% на весь оподатковуваний дохід. Це одна з найнижчих фіксованих ставок податку на доходи в США. Податок поширюється на всі основні джерела доходу: заробітну плату, дохід від оренди, бізнесу, приріст капіталу та інвестиції. Штат пропонує стандартні вирахування та податкові кредити для сімей з дітьми, студентів і пенсіонерів.

Податок з продажу (Sales Tax):

В Аризоні податок з продажу представлений у вигляді Transaction Privilege Tax (TPT) – фактично це податок на ведення бізнесу, який сплачується за рахунок покупця.
Базова ставка TPT на рівні штату становить 5.6%, до якої додаються муніципальні та окружні надбавки. В залежності від міста сукупна ставка може сягати 8.1–11.2%. Податок стягується з продажу більшості товарів, оренди комерційної нерухомості, готельних послуг, будівельних робіт і широкого кола послуг.

Податок на нерухомість (Property Tax):

Ставка податку на нерухомість в Аризоні визначається на рівні округів і шкільних округів. В середньому вона становить 0.62% від ринкової вартості, що нижче, ніж у більшості штатів. Податок стягується як з житлової, так і з комерційної нерухомості.

Податки на бізнес:

C‑corporations в Аризоні оподатковуються корпоративним податком за ставкою 4.9% від оподатковуваного прибутку.
S‑corporations та LLC не сплачують корпоративний податок.
Annual Report є обов’язковим для всіх корпорацій, зареєстрованих в Аризоні (LLC не зобов’язані подавати цей звіт).
Термін подання – щорічно протягом місяця від дати реєстрації компанії.
Бізнеси також зобов’язані звітувати про наявність рухомого майна (бізнес-активів) при перевищенні встановленого ліміту.

Наша компанія надає послуги з реєстрації компаній в Аризоні, ведення корпоративної звітності, своєчасного подання Annual Report, розрахунку податків та вибору оптимальної структури бізнесу.

Акцизи:

В Аризоні діють акцизи на паливо, алкоголь, тютюн та медичну марихуану. Крім того, стягуються податки на оренду автомобілів, готельні послуги та телекомунікації.

Вигідні податкові умови в Аризоні:

Аризона пропонує збалансовані умови для фізичних осіб та бізнесу:
• Низька фіксована ставка податку на доходи (2.5%),
• Помірний корпоративний податок (4.9%),
• Відсутність податку на спадщину,
• Один із найнижчих податків на нерухомість у США,
• Гнучкі умови для малого бізнесу, особливо для S‑corp та LLC.

Податки в Аризоні у порівнянні з іншими штатами:

Фіксований податок на доходи в Аризоні нижчий, ніж у Каліфорнії, Нью-Йорку та Іллінойсі.
Сукупний податок з продажу може бути високим через місцеві надбавки (наприклад, 8.1–11.2%).
Корпоративний податок нижчий за середній по країні, а податку на спадщину немає, як і у більшості західних штатів.