Податки в Арканзасі: особливості та переваги

Основні податки у штаті Арканзас

Податок на доходи (Income Tax):

У Арканзасі діє прогресивна шкала податку на доходи фізичних осіб, що складається з кількох рівнів. На 2025 рік ставка становить від 2% до 4.4% залежно від рівня доходу. З 2023 року штат почав поетапне зниження податкового навантаження, рухаючись до більш спрощеної шкали. Оподатковуються всі основні види доходу: заробітна плата, інвестиції, приріст капіталу, орендна плата.

Податок з продажу (Sales Tax):

Базова ставка sales tax в Арканзасі становить 6.5%. Крім того, міста та округи можуть додавати місцеві надбавки, в результаті чого сукупна ставка може досягати до 11.625% — це одна з найвищих сукупних ставок у США. Податок застосовується до продажу більшості товарів, цифрових продуктів, оренди комерційної нерухомості та ряду послуг, включаючи телекомунікації та будівельні роботи. Продовольчі товари оподатковуються за зниженою ставкою.

Процедура визначення оподатковуваної бази та застосування ставки податку з продажу може бути достатньо складною і вимагає професійного підходу та знання законодавства штату. Наша компанія надає послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також з підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з питань, пов’язаних із цим податком, включаючи реєстрацію, розрахунок та звітність.

Податок на нерухомість (Property Tax):

Арканзас не стягує податок на нерухомість на рівні штату – це прерогатива округів та шкільних округів. Середня ефективна ставка становить близько 0.61% від ринкової вартості, що є нижчою за середню по країні.

Податки на бізнес:

C‑корпорації оподатковуються корпоративним податком за прогресивною шкалою від 1% до 5.3% (максимальна ставка застосовується до прибутку, що перевищує $25,000). Також у Арканзасі стягується Franchise Tax, що застосовується до всіх корпорацій та LLC, зареєстрованих у штаті. Розмір податку залежить від структури капіталу та організаційної форми, але не може бути менше $150 на рік.

Annual Report є обов’язковим для корпорацій та LLC і подається через офіс Secretary of State. Термін подання – щорічно до 1 травня. Бізнес також зобов’язаний подавати декларації на рухоме майно (tangible personal property), якщо вартість активів перевищує встановлений поріг.

Наша компанія надає послуги з реєстрації LLC та корпорацій в Арканзасі, підготовки Annual Report, розрахунку Franchise Tax та вибору оптимальної структури оподаткування для бізнесу.

Акцизи:

Арканзас стягує акцизи на алкоголь, тютюн, бензин, дизель, оренду автомобілів та ігрові автомати.

Вигідні податкові умови в Арканзасі:

Арканзас пропонує помірковані та зрозумілі умови для фізичних осіб та малого бізнесу:
• Низький податок на нерухомість,
• Умерений податок на доходи зі знижувальною тенденцією,
• Відносно низький корпоративний податок,
• Відсутність податку на спадщину,
• Формально спрощений режим подання Annual Report та податкових декларацій.

Податки в Арканзасі у порівнянні з іншими штатами:

• Sales Tax є одним із найвищих у країні за сукупною ставкою (до 11.625%),
• Податок на доходи нижчий, ніж у Каліфорнії або Нью-Йорку, але вищий, ніж у Флориді чи Техасі (де він відсутній),
• Податок на нерухомість нижчий, ніж у більшості штатів,
• Franchise Tax є обов’язковим, як у Делавері та Техасі,
• Annual Report обов’язковий, але подача є порівняно простою за формою.