Податки в Каліфорнії: особливості та переваги

Основні податки в Каліфорнії

Податок на доходи (Income Tax)

Каліфорнія стягує податок на доходи за прогресивною шкалою, яка варіюється від 1% до 13,3% залежно від рівня доходу.

Податок з продажів (Sales Tax)

Ставка податку з продажів у Каліфорнії становить 7,25%, однак місцеві податки можуть збільшувати цей показник до 10,5% в деяких районах.

Процедура визначення оподатковуваної бази та застосовної ставки податку буває складною і потребує професійного підходу.

Ми надаємо послуги з отримання Sales Tax Certificate, підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з питань реєстрації, розрахунку та звітності.

Податок на нерухомість (Property Tax)

Середня ставка податку на нерухомість у Каліфорнії становить 0,74%-1,1% від вартості житла. Хоча ставка невисока, база оподаткування висока через дороговартісну нерухомість у штаті.

Податки на бізнес

Для C corp у Каліфорнії діє ставка корпоративного податку 8,84%, для S corp — 1,5% від чистого прибутку (мінімум $800 на рік, навіть при збитку).

Statement of Information (аналог Annual Report) подається двічі на рік для корпорацій і один раз на рік для LLC.

Franchise Tax

Мінімум $800 на рік, сплачують усі зареєстровані корпорації та LLC, незалежно від прибутку.

Акцизи

Каліфорнія стягує акцизні податки на такі товари, як алкоголь, тютюн та паливо. Ці збори варіюються залежно від категорії товарів.

Вигідні податкові умови в Каліфорнії

• Прогресивні ставки податку на доходи — вигідні для осіб з низьким та середнім доходом. Високі ставки частково компенсуються різними податковими кредитами.

Податки в Каліфорнії у порівнянні з іншими штатами

• Каліфорнія — один із штатів із найвищими ставками податків як для фізичних осіб, так і для компаній.
• Для власників малого бізнесу Каліфорнія менш вигідна, ніж штати без податку на доходи (Флорида, Невада, Техас), особливо якщо прибуток високий і немає необхідності фізично знаходитися в Каліфорнії.
• Деякі бізнеси можуть отримувати значні податкові пільги, такі як RCD Credit, що вигідно для інноваційних, технологічних та виробничих компаній.
• Для осіб з низьким та середнім доходом прогресивна шкала у Каліфорнії може бути вигіднішою, ніж фіксовані ставки інших штатів (наприклад, в Іллінойсі).
• Працівники з хорошими пільгами від роботодавця, стартапери з інвестиціями та компанії, орієнтовані на каліфорнійський ринок, можуть вважати переїзд до Каліфорнії виправданим, незважаючи на високі податки.