Податки в Айдахо: особливості та переваги

Основні податки у штаті Айдахо

Податок на доходи (Income Tax):

З 2023 року в Айдахо введено єдину фіксовану ставку податку на доходи фізичних осіб, яка становить 5.8%. Податок стягується з заробітної плати, доходів від бізнесу, приросту капіталу та оренди. Штат допускає стандартні вирахування та податкові кредити на дітей, освіту і медичні витрати. Пенсіонери можуть скористатися певними пільгами при оподаткуванні пенсій та соціальних виплат.

Податок з продажу (Sales Tax):

Базова ставка податку з продажу в Айдахо становить 6%. Місцеві органи не мають права додавати додаткові надбавки, тому ставка є однотипною по всьому штату. Податок застосовується до більшості продажів товарів, оренди комерційної нерухомості та ряду послуг (наприклад, розважальних та готельних). Продукти харчування оподатковуються за звичайною ставкою, але покупці можуть отримати податковий кредит, який компенсує цей податок.

Процедура визначення оподатковуваної бази та застосування ставки податку з продажу буває досить складною і вимагає професійного підходу та знання законодавства штату. Наша компанія надає послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також з підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з питань реєстрації, розрахунку та звітності.

Податок на нерухомість (Property Tax):

Податок на нерухомість в Айдахо стягується на рівні місцевих округів та муніципалітетів і варіюється залежно від місця розташування та призначення нерухомості. Середня ефективна ставка складає близько 0.63% від ринкової вартості, що нижче за національне середнє. Штат також пропонує homeowner’s exemption, яка зменшує оподатковувану вартість основного житла до 50% (але не більше встановленого ліміту).

Податки на бізнес:

C‑корпорації оподатковуються за ставкою 5.8% – така ж, як і для фізичних осіб. S‑корпорації та LLC проходять сквозне оподаткування (pass‑through), тобто прибуток оподатковується на рівні власників. Annual Report є обов’язковим для всіх компаній, зареєстрованих в Айдахо. Термін подання – щорічно до останнього дня місяця, в якому була зареєстрована компанія. Бізнес також зобов’язаний подавати декларації щодо tangible personal property, якщо вартість майна перевищує $250,000 (ліміт на 2025 рік).

Наша компанія надає послуги з реєстрації LLC та корпорацій в Айдахо, моніторингу термінів подання Annual Report, а також розрахунку та подання корпоративних податків.

Акцизи:

Штат стягує акцизи на алкоголь, тютюн, бензин, оренду автомобілів, готельні послуги та щорічний збір за реєстрацію комерційного транспорту.

Вигідні податкові умови в Айдахо:

• Відсутність local sales tax забезпечує прогнозованість та стабільність ставки;
• Одна з найнижчих ставок податку на нерухомість у США;
• Відсутність franchise tax та мінімального податку для компаній.

Податки в Айдахо у порівнянні з іншими штатами:

• Податок на доходи нижчий, ніж у Каліфорнії, Орегоні та Нью-Йорку, але вищий, ніж у Флориді і Техасі;
• Податок з продажу нижчий, ніж у штатах з місцевими надбавками (наприклад, Аризона, Нью‑Мексико);
• Податок на нерухомість нижчий, ніж у більшості штатів Західного узбережжя;
• Відсутність податку на спадщину — перевага порівняно з Коннектикутом або Кентуккі;
• Franchise tax відсутній, на відміну від Делаверу, Каліфорнії чи Техасу.