Податки в Індіані: особливості та переваги

Основні податки у штаті Індіана

Податок на доходи (Income Tax):

Штат Індіана стягує фіксований податок на доходи фізичних осіб. Ставка на 2025 рік становить 3.05% з планом поступового зниження до 2.9% до 2027 року. Крім того, кожен округ стягує місцевий податок на доходи (County Income Tax) зі ставками від 1% до 3.4% залежно від місця проживання платника податків. *Податок охоплює всі види доходів*.

Податок з продажу (Sales Tax):

Базова ставка податку з продажу в Індіані становить 7% і є однаковою по всьому штату, без додаткових місцевих надбавок. Податок стягується з більшості товарів та деяких послуг, включаючи оренду обладнання, цифрові продукти та ремонт. Продукти харчування, рецептурні медикаменти, деякі медичні товари та виробниче обладнання звільнені від оподаткування.

Процедура визначення оподатковуваної бази та застосування ставки податку з продажу вимагає знання законодавства штату та врахування специфіки бізнесу. Наша компанія надає послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також з підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з питань реєстрації, розрахунку та звітності.

Податок на нерухомість (Property Tax):

Податок на нерухомість в Індіані регулюється на рівні округів та місцевих муніципалітетів. Середня ефективна ставка складає близько 0.85% від оцінкової вартості нерухомості, при цьому ставки можуть значно відрізнятися залежно від регіону та призначення об'єкта. Індіана встановлює обмеження на зростання податку для власників основного місця проживання (*homestead*), сільськогосподарських земель та орендної нерухомості.

Податки на бізнес:

C‑корпорації оподатковуються податком на прибуток за ставкою 4.9% на 2025 рік. Оподатковувальна база — це федерально скоригований валовий дохід (AGI) з певними поправками.

LLC, корпорації та партнерства зобов’язані подавати Business Entity Report через Indiana Secretary of State кожні два роки до кінця місяця, в якому була зареєстрована компанія.

Акцизи:

Індіана стягує акцизні податки на категорії товарів, такі як паливо (бензин, дизель), алкоголь, табачні вироби та ігрові автомати. Деякі види акцизів залежать від місця продажу та категорії споживача.

Вигідні податкові умови в Індіані:

Індіана вважається одним із найбільш сприятливих штатів для бізнесу на Середньому Заході США завдяки:
• Низькій фіксованій ставці податку на доходи,
• Однорідному Sales Tax без місцевих надбавок,
• Простим вимогам до звітності та реєстрації,
• Відсутності податку на спадщину та подарунки,
• Помірному податку на нерухомість із захистом основних резидентів.

Податки в Індіані у порівнянні з іншими штатами:

У порівнянні з Іллінойсом, Мічіганом та Огайо, Індіана пропонує нижче податкове навантаження та передбачувану систему звітності.
Відсутність податку на валовий дохід робить штат привабливим для компаній з великим оборотом та низькою маржею, а також простота реєстрації підприємств і доступність інфраструктури сприяють розвитку малого та середнього бізнесу.