Податки в Айові: особливості та переваги

Основні податки у штаті Айова

Податок на доходи (Income Tax):

До 2024 року в Айові застосовувалася прогресивна шкала оподаткування фізичних осіб, але в рамках нещодавньої податкової реформи, з 2025 року запроваджують фіксовану ставку 5.8% для фізичних осіб, з подальшим плановим зниженням до 3.9% до 2026 року. Податок стягується з заробітної плати, доходів від бізнесу, приросту капіталу, дивідендів і відсотків. Штат допускає стандартні вирахування, податкові кредити на дітей, освіту та медичні витрати, а пенсіонери можуть користуватись додатковими пільгами.

Податок з продажу (Sales Tax):

Базова ставка податку з продажу в Айові становить 6%. Місцеві органи не мають права додавати додаткові надбавки, тому ставка однакова по всьому штату. Податок застосовується до більшості продажів товарів, оренди комерційної нерухомості та ряду послуг (наприклад, цифрових продуктів, ремонтних робіт, оренди обладнання та туристичних послуг). Продукти харчування оподатковуються за звичайною ставкою, проте покупці можуть отримати податковий кредит, що компенсує цей податок.

Процедура визначення оподатковуваної бази та застосування ставки податку з продажу вимагає знань законодавства штату та врахування специфіки бізнесу. Наша компанія надає послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також з підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з питань реєстрації, розрахунку та звітності.

Податок на нерухомість (Property Tax):

Податок на нерухомість в Айові стягується на рівні місцевих округів та муніципалітетів. Середня ефективна ставка становить близько 1.5% від оцінкової вартості, що є однією з найвищих у США. Оцінка нерухомості проводиться на рівні округів і залежить від місця розташування та категорії об’єкта. Житлові об’єкти мають обмеження на зростання податкової бази, а також доступні пільги (homestead credit) та знижки для літніх власників і ветеранів, тоді як комерційна нерухомість оподатковується у повному обсязі.

Податки на бізнес:

C‑корпорації в Айові оподатковуються корпоративним податком на прибуток за прогресивною шкалою за ставками від 5.5% до 7.1%, з планами переходу до єдиної ставки у найближчі роки. Всі юридичні особи також зобов’язані подавати Biennial Report через Iowa Secretary of State і сплачувати реєстраційний збір. Бізнес також має подавати декларації щодо рухомого майна (tangible personal property) при перевищенні встановленого ліміту ($250,000 за 2025 рік).

Наша компанія надає послуги з реєстрації LLC та корпорацій у Айові, моніторингу термінів подання Biennial Report, а також розрахунку та подання корпоративних податків.

Акцизи:

В Айові стягуються акцизні податки на алкогольні напої, тютюнові вироби, моторне паливо та на ігрову діяльність.

Вигідні податкові умови в Айові:

Айова проводить податкову реформу з метою спрощення структури та зниження ставок, особливо для малого та середнього бізнесу. Відсутність місцевих податків на доходи, а також наявність пільг для нових інвесторів та виробників роблять штат привабливим для розширення діяльності. Крім того, пропонуються податкові кредити на наукові дослідження та створення робочих місць у сільській місцевості.

Податки в Айові у порівнянні з іншими штатами:

У порівнянні із сусідніми штатами – Іллінойсом, Міннесотою та Вісконсином – Айова пропонує нижчу ставку податку на доходи і стабільну податкову систему, особливо в перспективі завдяки плановому переходу до фіксованої системи.