Податки в Мені: особливості та переваги

Основні податки у штаті Мейн

Податок на доходи (Income Tax):

Мейн використовує прогресивну шкалу оподаткування фізичних осіб, ставки коливаються від 5.8% до 7.15%.

Оподатковуються всі основні категорії доходів — заробітна плата, прибуток від бізнесу, оренда, дивіденди та приріст капіталу. Доступні податкові вирахування та кредити, включаючи стандартні та дитячі, а також обмежені пільги для пенсіонерів.

Податок з продажу (Sales Tax):

Базова ставка sales tax у Мейні становить 5.5%, і, на відміну від багатьох інших штатів, місцеві органи не можуть встановлювати додаткові надбавки. Податок застосовується до більшості продажів товарів, а також до певних послуг, включаючи оренду, розважальні заходи, послуги перукарів, туристичні послуги. Продукти харчування, рецептурні ліки та деякі медичні товари звільнені від оподаткування.

Процедура визначення оподатковуваної бази та застосовної ставки податку з продажу буває досить складною і потребує професійного підходу й знання законодавства штату. Наша компанія надає послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також із підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з питань, пов’язаних із цим податком, включаючи реєстрацію, розрахунок і звітність.

Податок на нерухомість (Property Tax):

Податок на нерухомість у Мейні встановлюється на рівні муніципалітетів. Середня ефективна ставка по штату складає близько 1.09% від ринкової вартості, але може значно відрізнятися залежно від місцезнаходження. Наприклад, у туристичних районах (на узбережжі) ставки можуть бути вищими, особливо для вторинного житла або комерційної нерухомості.

Штат пропонує програми пільг, включаючи Homestead Exemption, податковий кредит на нерухомість для пенсіонерів та звільнення для ветеранів і осіб з інвалідністю. Оцінка нерухомості проводиться щорічно, і власники мають можливість її оскаржувати.

Податки на бізнес:

Мейн стягує корпоративний податок на прибуток (Corporate Income Tax) за прогресивною шкалою від 3.5% до 8.93%, залежно від рівня прибутку компанії. Це одна з найбільш високих верхніх ставок серед штатів США. Податок стягується лише з C corporations.

Всі компанії, що здійснюють діяльність у Мейні, зобов’язані подавати Annual Report (термін подання до 1 червня кожного року). Наша компанія надає послуги з реєстрації бізнесу, підготовки Annual Report, розрахунку корпоративних податків, супроводу LLC і S corporation, а також консультує щодо податкового планування для мінімізації загального податкового навантаження.

Акцизи:

Мейн стягує акцизи на бензин, тютюн, алкоголь, оренду автомобілів, туристичні послуги, поромні перевезення, а також легалізовану продаж канабісу. Ставки акцизів варіюються за категоріями товарів і вимагають спеціальної реєстрації та звітності. Для роботи з підакцизними товарами компанії зобов’язані отримувати ліцензії від штату та дотримуватися окремих вимог до зберігання й маркування.

Вигідні податкові умови у штаті Мейн

Незважаючи на високі ставки податку на доходи, штат Мейн пропонує ряд конкурентних переваг для малого бізнесу та стартапів, включаючи податкові кредити за інвестиції та створення робочих місць, програми для підтримки екологічно чистого бізнесу, сільського господарства та високих технологій. Відсутність місцевих надбавок до sales tax спрощує адміністрування податків.

Також діють пільги на податок на обладнання (BETR та BETE), що дозволяють компаніям отримувати повернення частини сплачених податків на майно, яке використовується у виробництві. Це особливо важливо для виробничих, будівельних та технічних компаній.

Податки у Мейні у порівнянні з іншими штатами

Мейн належить до числа штатів із високим податковим навантаженням на доходи та однією з найвищих ставок корпоративного податку. Проте, на відміну від Нью-Йорка, Іллінойсу чи Каліфорнії, у Мейні відсутні міські податки на доходи та додаткові місцеві надбавки до sales tax, що робить систему більш передбачуваною. Крім того, ставка податку з продажу нижча, ніж у більшості інших північно-східних штатів.

Також Мейн вимагає від бізнесу щорічної звітності з рухомого майна, включаючи меблі, техніку, інструменти та транспорт — аналогічно Пенсильванії та Меріленду. Програма BETE дозволяє за певних умов звільнити нове обладнання від оподаткування.