Податки в Меріленді: особливості та переваги

Основні податки у штаті Меріленд

Податок на доходи (Income Tax):

Меріленд застосовує прогресивну ставку податку на доходи на рівні штату від 2% до 5,75% залежно від суми доходу. Проте ключова особливість Меріленду — це додатковий місцевий податок на доходи, що стягується округами та містами. Він може варіюватися від 2,25% до 3,3%, що робить сукупну ставку податку для фізичних осіб однією з найвищих у США — до 8,95%.

Оподатковуються всі основні джерела доходу: заробітна плата, дохід від бізнесу, оренда, дивіденди.

Податок з продажу (Sales Tax):

Базова ставка sales tax у Меріленді становить 6%, і, на відміну від інших штатів, місцеві органи не додають додаткових надбавок. Податок застосовується до продажу більшості товарів та ряду послуг (включаючи краткострокову оренду, цифрові товари, програмне забезпечення, ремонтні роботи тощо).

Податок на нерухомість (Property Tax):

Податок на нерухомість встановлюється на рівні штату та округу. Базова ставка штату складає 0,112%, але основний податок формується на рівні округу, і кінцева ефективна ставка становить у середньому близько 1,04% від ринкової вартості. У районах з високою щільністю населення та інфраструктурними програмами (наприклад, у округах Монтгомері та Прінс-Джорджес) податок може бути вищим.

Доступні програми Homestead Tax Credit, пільги для літніх мешканців, ветеранів, осіб з інвалідністю та малозабезпечених сімей.

Податки на бізнес:

У Меріленді для C corporations діє корпоративний податок на прибуток (Corporate Income Tax) за фіксованою ставкою 8,25% від оподатковуваного прибутку. Це вище середнього за країною.

Проте всі бізнес-структури зобов’язані подавати річні звіти (Annual Report / Personal Property Return). Термін подання звіту — до 15 квітня кожного року.

Акцизи:

У Меріленді стягуються акцизні податки на алкоголь, бензин, тютюн, оренду автомобілів та краткострокове проживання. Також у штаті діє податок на телекомунікаційні та цифрові послуги, включаючи Digital Advertising Tax — особливий податок на доходи від онлайн-реклами (для компаній з глобальним доходом понад $100 млн).

Вигідні податкові умови у Меріленді

Незважаючи на високі ставки податку на доходи та корпоративного податку, Меріленд пропонує розвинену систему податкових пільг та кредитів, включаючи програми заохочення інновацій, найму співробітників, інвестицій у зони економічного розвитку та підтримки малого бізнесу.

Для власників бізнесу важливою перевагою є відсутність податку на франшизу та помірні ставки sales tax без місцевих надбавок, що спрощує розрахунки.

Податки у Меріленді у порівнянні з іншими штатами

Меріленд має одну з найвищих сукупних ставок податку на доходи, зокрема через місцевий компонент.

Проте sales tax тут нижчий, ніж у більшості інших штатів з високими податками (наприклад, у Каліфорнії чи Іллінойсі), і не піддається регіональним коливанням.

Ставка корпоративного податку на доходи вища, ніж у Каролінах, Міссурі чи Арізоні, але нижча, ніж у Нью-Джерсі чи Пенсильванії. Меріленд не стягує окремий franchise tax, проте вимагає звіти по бізнес-майну та щорічні внески.

Крім того, у штаті діє податок на рухоме майно бізнесу (tangible personal property) — компанії зобов’язані подавати Property Return, зазначаючи вартість техніки, меблів, обладнання та інших активів. Це створює додаткове звітне навантаження, особливо для торгових, виробничих та офісних підприємств.