Податки в Міссурі: особливості та переваги

Основні податки у штаті Міссурі

Податок на доходи (Income Tax):

Міссурі застосовує прогресивну шкалу податку на доходи. У 2025 році верхня ставка становить 4,70% і застосовується до оподатковуваного доходу від $8,911 і вище. Починаючи з 2023 року, штат почав знижувати максимальну ставку, і за сприятливих економічних умов планується подальше зниження — аж до 4,5%.

Податок з продажу (Sales Tax):

Базова ставка податку з продажу у Міссурі становить 4,225%. Проте до неї додаються місцеві податки (surtax), встановлені на рівні округів та міст, внаслідок чого кінцева ставка може перевищувати 10% у деяких районах, особливо у великих містах, таких як Сент-Луїс або Канзас-Сіті. Податок з продажу поширюється на більшість товарів та деякі послуги (наприклад, оренда обладнання, короткострокове житло, ремонтні роботи тощо).

Процедура визначення оподатковуваної бази та застосовної ставки податку з продажу є досить складною і вимагає професійного підходу та знання законодавства штату. Наша компанія надає послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також з підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з питань, пов’язаних із цим податком, включаючи реєстрацію, розрахунок та звітність.

Податок на нерухомість (Property Tax):

Ставки податку на нерухомість у Міссурі відносно невисокі. Середня ефективна ставка становить близько 0,91% від оціночної вартості, що робить штат привабливим для власників житла та інвесторів у комерційну нерухомість. Податок адмініструється на рівні округів, і кожен муніципалітет встановлює свою ставку. Також можливі звільнення (Homestead Exemption) для літніх громадян та осіб з інвалідністю. Оцінка вартості проводиться щорічно, і власники мають право її оскаржити.

Податки на бізнес:

Міссурі стягує корпоративний податок на прибуток (Corporate Income Tax) за ставкою 4%, що є однією з найнижчих серед штатів із подібним податком. З 2020 року ставка була знижена з 6,25% до 4% з метою стимулювання економічного зростання. Податок застосовується лише до C corporations.

Акцизи:

У Міссурі діють акцизні податки на алкоголь, паливо, тютюн та низку інших товарів. Також діє податок на оренду автомобілів у розмірі 4% від вартості оренди та за проживання в готелях.

Вигідні податкові умови у Міссурі

Міссурі пропонує одні з найвигідніших умов оподаткування для бізнесу на Середньому Заході. Ставка корпоративного податку у 4% — одна з найнижчих у країні, а зниження верхньої планки індивідуального податку на доходи робить штат привабливим для підприємців та інвесторів. Крім того, відсутність податку на франшизу та відносно низькі ставки податку на нерухомість додатково стимулюють відкриття та розширення бізнесу.

Для власників житла також передбачені програми податкових пільг, а помірне загальне податкове навантаження робить Міссурі придатним штатом для довгострокового проживання та інвестицій у нерухомість.

Податки у Міссурі у порівнянні з іншими штатами

У порівнянні з іншими штатами Міссурі відрізняється низькою ставкою корпоративного податку та помірною ставкою податку на доходи. На відміну від штатів з прогресивною податковою шкалою, таких як Нью-Йорк, Нью-Джерсі чи Каліфорнія, податкове навантаження тут значно нижче. Також Міссурі не стягує податку на особисте рухоме майно фізичних осіб (автомобілі, човни тощо), що вигідно для власників дорогих активів.

Проте, на відміну від штатів на кшталт Делаверу або Флориди, у Міссурі необхідно враховувати місцеві надбавки до sales tax, які можуть перебувати в широких межах. Крім того, штат оподатковує рухоме майно бізнесу (tangible personal property) — обладнання, меблі, техніка та інші активи підлягають декларуванню та щорічній оцінці.