Податки в Монтані: особливості та переваги

Основні податки у штаті Монтана

Податок на доходи (Income Tax):

У Монтані стягується податок на доходи фізичних осіб за прогресивною шкалою. У 2024 році ставки коливаються від 4.7% до 5.9%, залежно від рівня доходу. Оподатковуються всі основні види доходів: заробітна плата, прибуток від бізнесу, оренда, дивіденди та приріст капіталу.

Податок з продажу (Sales Tax):

Одна з головних особливостей Монтані — повна відсутність податку з продажу на рівні штату. Це означає, що ні покупці, ні продавці не зобов’язані сплачувати або збирати податок з продажу при реалізації товарів чи наданні більшості послуг.

Податок на нерухомість (Property Tax):

У Монтані податок на нерухомість стягується на рівні округів. Середня ефективна ставка становить близько 0.76% від оціночної вартості, що робить податкове навантаження на нерухомість у штаті помірним у порівнянні з іншими регіонами США.

Комерційна та житлова нерухомість оподатковуються по-різному. Для власників житлової нерухомості діє Residential Property Exemption, а також податкові пільги для пенсіонерів, ветеранів і осіб з інвалідністю.

Податки на бізнес:

У Монтані стягується корпоративний податок на прибуток (Corporate Income Tax) у розмірі 6.75% від оподатковуваного прибутку для C corporations. S corporations та LLC звільняються від сплати корпоративного податку.

Всі юридичні особи (включаючи LLC, корпорації та LP) зобов’язані подавати Annual Report до Державного департаменту (Montana Secretary of State). Термін подання Annual Report — щорічно до 15 квітня. За несвоєчасну подачу стягується штраф, а при тривалій заборгованості компанія може бути адміністративно розпущена.

Якщо у вас виникли труднощі з поданням цього звіту, наша компанія надає послуги з підготовки та своєчасного подання Annual Report.

Податок на рухоме майно:

Підприємства зобов’язані подавати звіт по рухомому майну (business personal property), включаючи обладнання, меблі та техніку. Податок на рухоме майно застосовується, якщо сукупна вартість перевищує встановлений мінімум ($300,000).

Акцизи:

У Монтані діють акцизні податки на паливо, тютюн, алкоголь, медичну та рекреаційну марихуану. Ці податки стягуються з виробників, імпортерів або продавців і регулюються спеціальними ліцензіями.

Вигідні податкові умови в Монтані:

Монтана — один із небагатьох штатів США, де повністю відсутній податок з продажу, що робить її привабливою для роздрібної торгівлі, електронної комерції та послуг.

Незважаючи на існуючий податок на доходи, ставки тут помірні, а звітність — проста та зрозуміла.

Штат також пропонує пільги за податком на рухоме майно для малого бізнесу, а також програми для відшкодування або звільнення від податку на нове обладнання, що використовується у виробничій діяльності.

Податки в Монтані у порівнянні з іншими штатами:

Монтана вигідно відрізняється від більшості інших штатів США завдяки відсутності податку з продажу. Водночас ставка корпоративного податку у 6.75% знаходиться на середньому рівні по країні.

Податок на нерухомість нижчий, ніж у штатах з високою вартістю житла (наприклад, Нью-Джерсі або Каліфорнія), а вимога звітності по рухомому майну бізнесу схожа на практику в Меріленді або Пенсильванії.

Гнучка структура оподаткування, відсутність податку на франшизу та помірне навантаження на бізнес роблять Монтану привабливою для підприємців, особливо працюючих у сфері послуг, логістики та онлайн-торгівлі.