Податки в Небрасці: особливості та переваги

Основні податки у штаті Небраска

Податок на доходи (Income Tax):

Небраска застосовує прогресивну шкалу податку на доходи з чотирма рівнями. У 2024 році ставки коливаються від 2.46% до 6.64%. Верхня ставка застосовується до доходу $37,000 (для одинців) або $74,000 (для спільної подачі). Оподатковуються доходи від трудової діяльності, оренди, відсотків, дивідендів та прибуток від бізнесу. Штат пропонує ряд стандартних та специфічних податкових вирахувань, зокрема кредити для пенсіонерів та сімей з дітьми.

Податок з продажу (Sales Tax):

Базова ставка податку з продажу у Небрасці становить 5.5%, проте округи та муніципалітети можуть додавати місцевий surtax, що призводить до підвищення загальної ставки до 7.5% і вище в деяких районах (наприклад, в Омахі та Лінкольні). Податок застосовується до більшості товарів та ряду послуг, включаючи ремонт, оренду, краткострокове житло та цифрові товари. Від податку звільнені продукти харчування, рецептурні ліки та певні медичні товари.

Процедура визначення оподатковуваної бази та застосовної ставки податку з продажу є досить складною і вимагає професійного підходу та знання законодавства штату. Наша компанія надає послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також з підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з питань, пов’язаних із цим податком, включаючи реєстрацію, розрахунок і звітність.

Податок на нерухомість (Property Tax):

Податок на нерухомість стягується на рівні округу, міста та шкільного округу. Середня ефективна ставка в Небрасці — одна з найвищих у країні — складає близько 1.67% від ринкової вартості. Це робить податок на житло та комерційну нерухомість суттєвим елементом витрат. Штат пропонує пільги для власників житла (Homestead Exemption), ветеранів, осіб з інвалідністю та літніх громадян.

Податки на бізнес:

У Небрасці діє корпоративний податок на прибуток (Corporate Income Tax) за двоступеневою шкалою: 5.58% з перших $100,000 оподатковуваного прибутку та 7.25% — на суму, що перевищує цей рівень. Ця ставка застосовується до C corporations, включаючи філії іноземних компаній. LLC та S corporations не оподатковуються на корпоративному рівні.

Усі юридичні особи в Небрасці зобов’язані подавати Biennial Report (аналог Annual Report) через Nebraska Secretary of State. Термін подання — до 1 квітня кожного парного року. За пропуск нараховується штраф, а при тривалій заборгованості компанія може бути адміністративно ліквідована. Якщо у вас виникли труднощі з поданням даного звіту, наша компанія надає послуги з підготовки та своєчасного подання Biennial Report.

Підприємства також зобов’язані подавати звіти по рухомому майну, включаючи обладнання, техніку та меблі, з подальшим оподаткуванням.

Акцизи:

Небраска стягує акцизні збори на алкоголь, тютюн, паливо, оренду автомобілів, послуги зв’язку та розміщення в готелях. Акцизи регулюються окремо від sales tax і потребують ліцензій та регулярної звітності.

Податок на спадщину:

Небраска — один із небагатьох штатів США, де діє податок на спадщину. Розмір податку залежить від ступеня спорідненості спадкоємця та вартості успадкованого майна. Прямі родичі (діти, подружжя) звільняються або сплачують за ставкою 1%; віддалені родичі — до 13%; не родичі — до 18%.

Вигідні податкові умови в Небрасці:

Хоча Небраска не належить до штатів з низьким податковим навантаженням, вона пропонує програми податкових стимулів для бізнесу, включаючи Nebraska Advantage Act, кредити на створення робочих місць, інвестиції та інновації. Відсутність franchise tax та розумна ставка корпоративного податку у поєднанні з програмами підтримки роблять штат цікавим для виробничого, аграрного та логістичного бізнесу.

Податки в Небрасці у порівнянні з іншими штатами:

Податкова система Небраски збалансована, але потребує уважного планування. Sales tax тут нижчий, ніж у Каліфорнії або Нью-Йорку, але вищий, ніж у Флориді або Монтани. Корпоративний податок помірний, але менш вигідний, ніж у штатів без податку на доходи (наприклад, у Вайомінгу або Південній Дакоті). Податок на нерухомість — один із найвищих у США, що є критичним при володінні комерційною або інвестиційною нерухомістю.

Наявність податку на спадщину ставить штат в один ряд із Пенсильванією та Айовою — при передачі бізнесу або активів необхідно заздалегідь продумувати структуру володіння та передачі. Штат вимагає подання звітності по рухомому майну бізнесу, аналогічно Пенсильванії, Меріленду та Мейну.