Податки в Неваді: особливості та переваги

Основні податки у штаті Невада

Податок на доходи (Income Tax):

Ключовою особливістю Невади є відсутність штатного податку на доходи, що є однією з переваг проживання та ведення бізнесу в цьому штаті.

Податок з продажу (Sales Tax):

Базова ставка податку з продажу у Неваді становить 6.85%, проте, з урахуванням місцевих надбавок (county surtax), ставка може сягати 8.375%, особливо в Лас-Вегасі та Ріно. Податок з продажу застосовується до великої кількості товарів та ряду послуг, включаючи оренду, ремонт, цифрові продукти, а також краткострокову оренду нерухомості. Від податку звільнені продукти харчування, рецептурні ліки та певні медичні товари.

Процедура визначення оподатковуваної бази та застосовної ставки податку з продажу є досить складною та вимагає професійного підходу і знання законодавства штату. Наша компанія надає послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також з підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з питань, що стосуються цього податку, включаючи реєстрацію, розрахунок та звітність.

Податок на нерухомість (Property Tax):

Невада стягує податок на нерухомість через округи (counties). Середня ефективна ставка становить близько 0.55% від ринкової вартості, що є нижчим, ніж у більшості інших штатів. Однак у районах із високою вартістю житла (наприклад, в окрузі Кларк) загальна сума податку може бути суттєвою. Комерційну нерухомість, інвестиційні об’єкти та об’єкти, що здаються в оренду, оподатковують повністю. Також діє обмеження на щорічне зростання податку (cap limit), що допомагає власникам нерухомості планувати витрати.

Податки на бізнес:

Незважаючи на відсутність податку на доходи, у Неваді існує Commerce Tax — податок на валову виручку (gross receipts), який застосовується до компаній з доходом понад $4,000,000 на рік. Ставка залежить від галузі й коливається від 0.051% до 0.331% від валової виручки.

Усі корпорації та LLC у Неваді зобов’язані подавати Annual List (аналог Annual Report) та заяву на продовження ліцензії (Business License Renewal) через Nevada Secretary of State. Якщо у вас виникли труднощі з поданням даного звіту, наша компанія надає послуги з підготовки та своєчасного подання Annual List. Термін подання — щорічно в дату реєстрації компанії. Пропуск призводить до штрафів та адміністративного блокування.

Крім того, власники бізнесу зобов’язані подавати звіти і щодо рухомого майна, якщо його вартість перевищує встановлений мінімум.

Акцизи:

Штат стягує акцизи на алкоголь, тютюн, паливо та марихуану (в рамках ліцензованого продажу).

Вигідні податкові умови в Неваді:

Невада є одним із найбільш бізнес-дружніх штатів США. Повна відсутність податку на доходи, податків на спадщину, франшизи і на дивіденди робить штат привабливим як для приватних осіб, так і для компаній.

Хоча Commerce Tax та MBT можуть створити навантаження для компаній з високим оборотом або великим штатом співробітників, загалом податкова система залишається однією з найбільш вигідних та передбачуваних.

Гнучкість у корпоративній структурі та відсутність вимоги розкриття кінцевих бенефіціарів є ще одним плюсом для міжнародних інвесторів та власників.

Податки в Неваді у порівнянні з іншими штатами:

У порівнянні з Каліфорнією, Нью-Йорком або Іллінойсом, де сукупні податкові ставки доходів досягають до 13%, Невада пропонує значну економію завдяки відсутності податку на доходи.

Однак, на відміну від Техасу та Флориди, Невада все ж має податок на валову виручку (Commerce Tax), який може несподівано вплинути на рентабельність при високому обороті та низькій маржі.

Податок на нерухомість є нижчим за середній по країні, а вимоги щодо звітності та реєстрації порівняно прості. Важливо відзначити, що LLC та корпорації зобов’язані щорічно сплачувати державне мито за бізнес-ліцензію, навіть якщо фактична діяльність відсутня.