Податки в Нью-Гемпширі: особливості та переваги

Основні податки у штаті Нью-Гемпшир

Податок на доходи (Income Tax):

Нью-Гемпшир не стягує податок на доходи від заробітної плати та більшості форм доходів, що робить штат особливо привабливим для найманих працівників та власників малого бізнесу.

Проте існує податок на пасивний дохід — Interest and Dividends Tax, який до 2024 року складав 4%, але з 2025 року знижено до 3%, з подальшим повним скасуванням до 2027 року. Цей податок застосовується до доходів від дивідендів, відсотків, доходів від трастів та деяких інвестицій.

Податок з продажу (Sales Tax):

Нью-Гемпшир – один з небагатьох штатів, де на рівні штату відсутній податок з продажу, що означає, що ні роздрібні продавці, ні покупці не зобов’язані нараховувати або сплачувати податок з продажу при здійсненні операцій усередині штату.

Податок на нерухомість (Property Tax):

Середня ефективна ставка становить близько 2.05% від ринкової вартості нерухомості, що робить її однією з найвищих у країні. Податок адмініструється на рівні міст та округів і йде переважно на фінансування шкіл та інфраструктури. Комерційна, інвестиційна та житлова нерухомість оподатковуються однаково строго.

Податки на бізнес:

У Нью-Гемпширі діють два основних податки для компаній:

• Business Profits Tax (BPT): податок на прибуток компаній, включаючи C корпорації, S корпорації, LLC та партнерства. Ставка — 7.5% від оподатковуваного прибутку (поріг: валова виручка понад $92,000).
• Business Enterprise Tax (BET): податок на фонд оплати праці, відсотки та дивіденди. Ставка — 0.55%, застосовується, якщо валова виручка перевищує $260,000 на рік.

Ці податки діють паралельно та охоплюють широкий спектр бізнес-структур. Всі компанії у Нью-Гемпширі зобов’язані подавати Annual Report до New Hampshire Secretary of State.

Термін подання — щорічно до 1 квітня. За пропуск нараховується штраф, і компанію можуть ліквідувати.

Наша компанія надає послуги з підготовки Annual Report, розрахунку BPT/BET, вибору оптимальної форми бізнесу та підготовки податкової звітності. Бізнеси також зобов’язані подавати звіти за рухомим майном, включаючи обладнання, меблі, комп’ютери тощо.

Акцизи:

Штат стягує акцизи на алкоголь, тютюн, бензин та оренду автомобілів. Важливо враховувати, що продаж деяких із цих товарів вимагає спеціальних ліцензій та обліку.

Вигідні податкові умови у Нью-Гемпширі:

Штат Нью-Гемпшир пропонує одну з найменш обтяжливих податкових систем у США. Відсутність податку з продажу, податку на доходи від заробітної плати та дивідендів (в перспективі) робить його ідеальною юрисдикцією для заможних осіб, інвесторів та власників малого бізнесу.

Хоча податки на прибуток і оплату праці бізнесу існують (BPT та BET), вони помірні та піддаються податковому плануванню. Також важливо, що у штаті немає franchise tax та податку на особисте рухоме майно фізичних осіб.

Податки в Нью-Гемпширі у порівнянні з іншими штатами:

У порівнянні з Массачусетсом, Нью-Йорком або Каліфорнією, де податкове навантаження може сягати до 13% від доходів, Нью-Гемпшир вигідно вирізняється відсутністю податку на доходи та податку з продажу.

З іншого боку, податок на нерухомість тут один із найвищих у країні, і це потрібно враховувати при купівлі житла чи офісів.

Податкова структура у вигляді BPT та BET діє лише у Нью-Гемпширі. Бізнесу, який планує працювати на території штату, особливо важливо відслідковувати пороги за виручкою, адже навіть малий бізнес може потрапити під оподаткування.