Податки в Нью-Джерсі: особливості та переваги

Основні податки в Нью-Джерсі

Податок на доходи (Income Tax):

Нью-Джерсі застосовує прогресивну шкалу податку на доходи фізичних осіб.
Ставки починаються від 1.4% та досягають 10.75% для доходів понад $1 млн. Це одна
з найвищих ставок у країні для високодохідних резидентів. Разом із цим, штат
пропонує різноманітні податкові вирахування, включаючи на дітей, освіту, оренду
житла, а також пільги для пенсіонерів та малозабезпечених сімей.

Податок з продажу (Sales Tax):

Базова ставка податку з продажу в Нью-Джерсі становить 6.625%, без додавання
місцевих надбавок (surtax), що робить її фіксованою по всьому штату. При цьому
існують зони Urban Enterprise Zones, де ставка знижується до 3.3125% для
стимулювання бізнесу. Податок з продажу поширюється на більшість товарів та
обмежений перелік послуг, включаючи оренду обладнання та готельні послуги.
Окремо варто зазначити, що продукти харчування, медикаменти, одяг та
певні послуги звільнені від оподаткування.

Наша компанія надає професійну допомогу в отриманні Sales Tax Certificate та підготовці Sales and Use Tax Return.

Податок на нерухомість (Property Tax):

Нью-Джерсі відомий одним з найвищих податків на нерухомість у США.
Середня ставка становить близько 2.21% від оціночної вартості та може перевищувати
3% у деяких округах. Основна причина таких високих ставок — фінансування шкільних округів, інфраструктури та місцевих органів влади.
Оцінка вартості здійснюється на рівні муніципалітетів і може значно варіюватися.

Власники primary residence можуть мати право на податкові пільги та програми
повернення частини сплаченого податку.

Податки на бізнес:

Нью-Джерсі стягує податок на прибуток корпорацій (Corporate Business Tax) за
прогресивною шкалою, яка залежить від розміру прибутку. Ставки складають:
6.5% на прибуток до $50,000,
7.5% — від $50,001 до $100,000,
9% — на прибуток понад $100,000.

Крім того, у штаті діє Minimum Tax, який стягується навіть за відсутності прибутку та залежить від валового доходу. S corporations оподатковуються за зниженою ставкою.

Усі компанії, що ведуть бізнес у NJ, зобов’язані щорічно подавати Annual Report через
онлайн-портал Division of Revenue and Enterprise Services.

Якщо у вас виникли труднощі з подачею Annual Report, наша компанія надає послуги
з підготовки та подачі цього звіту.

Акцизи:

Нью-Джерсі стягує акцизні податки на паливо, алкоголь, тютюнові вироби,
електронні сигарети, оренду автомобілів та азартні ігри. Штат активно регулює
продаж цих категорій товарів, особливо стосовно ліцензування та контролю
обороту. Крім того, з 2021 року діє податок на пластик та електронні
одноразові вироби.

Податок на спадщину (Inheritance Tax):

стягується з одержувачів спадщини, ставка залежить від ступеня їхнього споріднення та
суми отриманого майна.

Вигідні податкові умови в Нью-Джерсі

Незважаючи на високі ставки деяких податків, Нью-Джерсі пропонує вигідні умови для
певних категорій бізнесу. Наприклад, знижені ставки в Urban Enterprise Zones, пільги для виробничих компаній та технологічних
стартапів, а також гранти і податкові кредити для роботодавців, які створюють
робочі місця.

Також варто зазначити, що, на відміну від ряду штатів, Нью-Джерсі не оподатковує
пенсійні виплати в повному обсязі, якщо дохід платника податків не перевищує
певний поріг, що може бути вигідно для осіб передпенсійного віку.

Високі ставки податку на доходи фізичних осіб частково компенсуються
податковими пільгами: кредит на заробіток, дитячий податковий кредит,
податкові пільги для домовласників.

Податки в Нью-Джерсі у порівнянні з іншими штатами

У порівнянні з іншими штатами, Нью-Джерсі характеризується найвищим corporate tax 9%-11,5% (з урахуванням 2,5% surtax для прибутку понад $10 млн), для
порівняння: Каліфорнія - 8,84%, Іллінойс - 9,5%.

Нью-Джерсі входить до топ-3 штатів за високим податком на доходи, особливо для
заможних жителів штату. Максимальна ставка - 10,75% (Каліфорнія 13,3%,
Нью-Йорк 10,9%).

Найдорожчий штат за податком на нерухомість - 2,21% (Іллінойс 2%, Флорида 0,83%).

Однак ставка податку з продажу є фіксованою і не залежить від округу, що спрощує розрахунки
та адміністрування.

Як і у багатьох інших штатах, Нью-Джерсі стягує податок на рухоме майно бізнесу, і власники активів зобов’язані подавати відповідну звітність.