Податки в Нью-Мексико: особливості та переваги

Основні податки у штаті Нью-Мексико

Податок на доходи (Income Tax):

У Нью-Мексико діє прогресивний податок на доходи фізичних осіб. У 2024 році ставки коливаються від 1.7% до 5.9% залежно від рівня доходу. Верхня ставка застосовується до індивідуального доходу, що перевищує $210,000, а також до спільного доходу подружжя, що перевищує $315,000.

Податку підлягають заробітна плата, дохід від бізнесу, приріст капіталу, орендний дохід та пасивні надходження. Штат надає стандартні вирахування та податкові кредити, серед яких пільги для пенсіонерів, сімей з дітьми та студентів.

Податок з продажу (Sales Tax):

У Нью-Мексико немає класичного податку з продажу — замість нього використовується Gross Receipts Tax (GRT). Він застосовується до всіх видів продажів, послуг і навіть оренди, включаючи послуги юристів, консультантів, маркетингові послуги тощо.

Базова ставка GRT на рівні штату становить 5.0%, але з урахуванням муніципальних та округових надбавок вона може досягати 7.9% чи більше. Усі підприємства, що надають послуги або продають товари в штаті, зобов’язані реєструватися та регулярно подавати звітність.

Податок на нерухомість (Property Tax):

Податок на нерухомість стягується на рівні county. У середньому ефективна ставка складає близько 0.8% від ринкової вартості, що робить її відносно помірною у порівнянні з іншими штатами. Проте в деяких округах і шкільних округах податкове навантаження може бути вищим. Також варто враховувати переоцінку вартості майна.

Податки на бізнес:

Corporate Income Tax (CIT): застосовується до C корпорацій. Ставка становить 4.8% на прибуток до $500,000 та 5.9% на суми, що перевищують цей поріг.

Gross Receipts Tax (GRT): застосовується до всіх форм бізнесу, включаючи LLC та індивідуальних підприємців. Навіть якщо компанія має збитки, GRT сплачується з валової виручки.

Усі корпорації зобов’язані подавати Biennial Report (аналог Annual Report) через New Mexico Secretary of State. Термін подання – раз на два роки до кінця місяця реєстрації. Несвоєчасна подача призводить до штрафів та адміністративного закриття бізнесу.

Якщо у вас виникли труднощі з поданням Biennial Report, наша компанія надає послуги з підготовки та своєчасної подачі цього звіту.

Акцизи:

Штат стягує акцизни на алкоголь, тютюн, бензин, марихуану та оренду автомобілів. Деякі види акцизів вимагають окремої реєстрації та ведення спеціальної звітності.

Вигідні податкові умови в Нью-Мексико:

Незважаючи на наявність податку на доходи та корпоративного податку, Нью-Мексико пропонує програми податкових пільг та стимулів для бізнесу, зокрема: кредити за створення робочих місць, пільги для виробників, преференції для сільськогосподарського та творчого секторів. Штат залишається привабливим для малого бізнесу, особливо у сферах консалтингу, IT, дизайну, освіти, медицини та торгівлі.

Податки в Нью-Мексико у порівнянні з іншими штатами:

Податок на доходи в Нью-Мексико вищий, ніж у штатах без податку на доходи (наприклад, Техас, Флорида, Невада), але нижчий, ніж у Каліфорнії чи Нью-Йорку.

Хоча класичного податку з продажу немає, існує GRT – його широка база може стати несподіванкою для бізнесу, особливо для сфери послуг.

Податок на нерухомість у Нью-Мексико нижчий за середній по США, що є вигідним для власників житлової та комерційної нерухомості.

Бізнес-податки помірні, але зобов’язання за GRT залишаються, навіть якщо прибутку немає. Відсутність податку на спадщину є вигідною для довгострокового планування капіталу.