Податки в Північній Кароліні: особливості та переваги

Основні податки у Північній Кароліні

Податок на доходи (Income Tax)

Північна Кароліна стягує податок на доходи фізичних осіб за фіксованою ставкою, яка на 2024 рік становить 4,5%, з подальшим плановим зниженням — до 3,99% до 2027 року. Це робить податкову систему штату передбачуваною та зручною для планування, особливо для власників малого бізнесу та резидентів із високими доходами. Хоча податок не є прогресивним, він компенсується досить широкими податковими відрахуваннями та стандартними звільненнями.

Податок з продажів (Sales Tax)

Базова ставка податку з продажів у Північній Кароліні становить 4,75%. До неї додається місцевий surtax у розмірі від 2% до 2,75%, залежно від округу, що робить загальну ставку у більшості округів 6,75–7,5%. Sales tax застосовується до більшості товарів і ряду послуг, включаючи короткострокову оренду, ремонтні та професійні послуги. Також під оподаткування потрапляють цифрові товари та онлайн-продажі, що особливо важливо для e-commerce та віддаленого бізнесу.

Наша компанія надає повний спектр послуг, пов'язаних із цим податком: допомагаємо з реєстрацією бізнесу для цілей Sales Tax, оформленням Sales Tax Certificate, а також з підготовкою та поданням Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо підприємців з питань оподаткування, розрахунку ставок та визначення оподатковуваної бази відповідно до законодавства штату.

Податок на нерухомість (Property Tax)

Північна Кароліна не встановлює єдину ставку податку на нерухомість на рівні штату — вона формується на рівні округів та муніципалітетів. У середньому, ефективна ставка податку на житлову нерухомість становить приблизно 0,77% від оцінної вартості, що знаходиться нижче середнього рівня по США. Власники primary residence можуть скористатися низкою пільг та відрахувань. Для комерційної нерухомості та орендованих об'єктів ставки можуть бути вищими, а також можливе застосування додаткових зборів на рівні міста чи округу.

Податки на бізнес

Північна Кароліна стягує податок на прибуток корпорацій (Corporate Income Tax), ставка якого у 2024 році становить 2,5% — одна з найнижчих у країні. Більше того, у рамках податкової реформи планується повне скасування цього податку до 2030 року, що робить штат привабливим для корпорацій. Податок поширюється на C corporations. Водночас, LLC та S corporations звільнені від корпоративного податку, але повинні щорічно подавати Annual Report і дотримуватися вимог щодо реєстрації.

Franchise Tax

Ставка $1,50 за $1,000 податкової бази. Мінімальний податок - $200.

Акцизи

Акцизні податки у Північній Кароліні стягуються з бензину, тютюну, алкогольної продукції та деяких інших категорій товарів. Особливість — досить висока ставка на паливо та сигарети, що важливо враховувати у логістиці та торгівлі відповідною продукцією. Також для торгівлі алкоголем необхідно отримання ліцензій та дотримання суворих регуляцій, особливо в “сухих” округах.

Вигідні податкові умови у Північній Кароліні

• Податкова система Північної Кароліни поєднує низькі ставки та передбачуваність, особливо у контексті податку на доходи та корпоративного оподаткування.
• Єдина ставка податку на доходи, зниження ставки для корпорацій та заплановане скасування corporate tax роблять штат особливо привабливим для бізнесу.
• Помірні ставки податку на нерухомість.
• Відсутність податку на особисте майно фізичних осіб.
• Можливість податкового планування через LLC та S corp.

Податки у Північній Кароліні у порівнянні з іншими штатами

• На відміну від Каліфорнії, Нью-Йорка чи Іллінойсу, тут немає високих прогресивних ставок податку на доходи фізичних осіб.
• Ставка corporate tax нижча за більшість штатів та запланована до скасування.
• Північна Кароліна стягує податок на рухоме майно бізнесу (Tangible Personal Property), якщо організація володіє технікою, обладнанням або меблями.