Податки в Північній Дакоті: особливості та переваги

Основні податки у штаті Північна Дакота

Податок на доходи (Income Tax):

У Північній Дакоті діє прогресивний податок на доходи фізичних осіб з відносно низькими ставками. На 2024–2025 роки ставки коливаються від 1.1% до 2.5% залежно від рівня доходу та статусу платника податків. Штат пропонує податкові кредити та вирахування, зокрема стандартне вирахування, сімейний податковий кредит та вирахування на догляд за дитиною. Загалом, податкове навантаження на фізичних осіб тут нижче, ніж у багатьох інших штатах з податком на доходи.

Податок з продажу (Sales Tax):

У Північній Дакоті стягується податок з продажу за базовою ставкою 5%. Муніципалітети можуть додавати місцеві податки, тому загальна ставка залежно від регіону може сягати 8.5%. Податок застосовується до більшості товарів та частини послуг, включаючи оренду обладнання, телекомунікації та цифрові продукти. Від податку звільнені продукти харчування, медикаменти за рецептом та окремі медичні товари.

Процедура визначення оподатковуваної бази та застосовної ставки податку з продажу буває досить складною і вимагає професійного підходу та знання законодавства штату. Наша компанія надає послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також з підготовки і подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з питань, пов’язаних із цим податком, включаючи реєстрацію, розрахунок і звітність.

Податок на нерухомість (Property Tax):

Податок на нерухомість у Північній Дакоті встановлюється на рівні каунтів. Середня ефективна ставка становить близько 0.99% від ринкової вартості, що трохи нижче середнього по США. Комерційну та житлову нерухомість оподатковують окремо, при цьому надаються різні податкові пільги та обмеження на зростання ставок.

Податки на бізнес:

У Північній Дакоті застосовується Corporate Income Tax (CIT) для C корпорацій. Ставки прогресивні:

• 1.41% на прибуток до $25,000
• 3.55% від $25,000 до $50,000
• 4.31% на суми, що перевищують $50,000

Для LLC та S корпорацій застосовується схема pass-through — прибуток передається власникам і оподатковується як особистий дохід.

Всі юридичні особи в Північній Дакоті (LLC та корпорації) зобов’язані щорічно подавати Annual Report до Office of the Secretary of State. Термін подання — до 1 листопада кожного року. За несвоєчасну подачу нараховується штраф, і компанію можуть адміністративно закрити.

Наша компанія надає послуги з реєстрації бізнесу, підготовки Annual Report, розрахунку та подання Corporate Income Tax Return, а також податкового планування для власників бізнесу.

Акцизи:

Північна Дакота стягує акцизи на паливо, алкоголь, тютюн та оренду автомобілів. Компанії, що працюють з підакцизними товарами, зобов’язані отримувати ліцензії та вести окрему звітність.

Вигідні податкові умови у Північній Дакоті:

Північна Дакота пропонує помірне податкове навантаження та стабільну правову систему, що підходить як для ведення малого бізнесу, так і для більш масштабних структур. Податок на доходи тут порівняно низький, податки на нерухомість та бізнес — помірні, а також відсутній податок на спадщину та дарування. Штат активно стимулює агросектор, IT, енергетику та транспорт за допомогою грантів й податкових кредитів.

Податки у Північній Дакоті у порівнянні з іншими штатами:

Податок на доходи у Північній Дакоті нижчий, ніж у суміжних штатах Міннесота та Монтана. Податок з продажу знаходиться на середньому рівні по країні, проте база оподаткування є широкою. Корпоративний податок нижчий, ніж у більшості штатів, особливо на нижньому рівні прибутку. Відсутність податку на спадщину чи дарування, на відміну від штатів Східного узбережжя, є додатковою перевагою. Податок на майно знаходиться ближче до середнього по США та регулюється на місцевому рівні.