Податки в Орегоні: особливості та переваги

Основні податки у штаті Орегон

Податок на доходи (Income Tax):

Орегон стягує прогресивний податок на доходи фізичних осіб з однією з найвищих максимальних ставок у США. На 2024–2025 роки ставки коливаються від 4.75% до 9.9%, залежно від рівня доходу.

Крім того, мешканці округу Multnomah (м. Портленд) сплачують додатковий регіональний податок у розмірі до 3%. Оподатковуються заробітна плата, дохід від бізнесу, оренда, приріст капіталу, відсотки, дивіденди тощо.

Штат не надає стандартного податкового вирахування, як на федеральному рівні, але пропонує низку індивідуальних та сімейних вирахувань.

Податок з продажу (Sales Tax):

Однією з ключових переваг штату Орегон є те, що в ньому повністю відсутній податок з продажу як на рівні штату, так і на місцевому рівні. Це робить покупки в Орегоні привабливими як для споживачів, так і для деяких типів бізнесу, зокрема роздрібних.

Проте компанії, які здійснюють продаж товарів або послуг за межами штату (у штатах з податком з продажу), можуть бути зобов'язані збирати та перераховувати податок з продажу в інші юрисдикції.

Наша компанія надає консультації з питань економічного nexus, реєстрації в інших штатах, налагодження розрахунку податку з продажу в міжштатній торгівлі, а також допомогу з поданням декларацій з Sales Tax в інших штатах, якщо це необхідно.

Податок на нерухомість (Property Tax):

Податок на нерухомість в Орегоні стягується на рівні каунтів та шкільних округів. Середня ефективна ставка складає близько 1.04% від ринкової вартості, що майже відповідає середньому показнику по США.

Оподаткування базується на обмеженій податковій вартості (assessed value), яка регулюється законами штату (Measure 50), що може стримувати зростання податків навіть при зростанні ринкової вартості нерухомості.

Для комерційної нерухомості щороку потрібно подавати звіти про вартість рухомого майна.

Податки на бізнес:

В Орегоні діє корпоративний податок на прибуток (Corporate Income Tax) для C корпорацій із прогресивними ставками:

• 6.6% на прибуток до $1 млн
• 7.6% на прибуток, що перевищує $1 млн

Крім того, з 2020 року діє Corporate Activity Tax (CAT) — податок на валову виручку компаній, незалежно від прибутковості: ставка CAT складає 0.57% з валового доходу, що перевищує $1 млн, плюс фіксована сума у $250.

Всі корпорації та LLC зобов’язані подавати Annual Report до Oregon Secretary of State. Термін подання – щороку, протягом місяця від дати реєстрації компанії.

Наша компанія надає послуги з реєстрації бізнесу в Орегоні, підготовки та подання Annual Report, розрахунку корпоративного податку та CAT, структурування LLC/S Corp з урахуванням податкових наслідків та податкового планування.

Акцизи:

Орегон стягує акцизи на паливо, алкоголь, тютюнові вироби, каннабіс та деякі екологічні збори.

Також діє податок на важкі автомобілі, збори з виробників пакування та розподільників електроенергії.

Податок на спадщину (Inheritance Tax):

Орегон є одним із небагатьох штатів, де досі діє державний податок на спадщину. Він застосовується до спадщин, що перевищують $1 млн. Ставка є прогресивною — від 10% до 16%.

Вигідні податкові умови в Орегоні:

Незважаючи на високі ставки податку на доходи та корпоративного податку, Орегон пропонує низку суттєвих переваг:

• Повна відсутність податку з продажу, що робить його вигідним для покупців та роздрібних компаній.

• Обмеження на зростання податку на нерухомість завдяки Measure 5 та Measure 50.

• Високий поріг CAT (валова виручка понад $1 млн) зменшує навантаження на малий бізнес.

• Численні податкові стимули для стартапів, стійких та екологічних виробництв, сільського господарства та IT-компаній.

Податки в Орегоні у порівнянні з іншими штатами:

Основна перевага порівняно з іншими штатами – відсутність податку з продажу. Податок на доходи – один з найвищих у країні. Corporate Activity Tax замінює традиційний податок з валової виручки і вимагає уважного розрахунку. Податок на нерухомість обмежено за темпами зростання, але все одно може бути значним у міських округах. Податок на спадщину діє, на відміну від більшості штатів.