Податки в Юті: особливості та переваги

Основні податки у штаті Юта

Податок на доходи (Income Tax):

У Юті діє єдина фіксована ставка податку на доходи фізичних осіб — 4.65% (станом на 2024–2025 роки). Податок застосовується до всіх видів доходів: заробітна плата, дохід від оренди, дивіденди, відсотки, приріст капіталу та дохід від індивідуального бізнесу. Штат пропонує стандартні та індивідуальні податкові вирахування, а також податкові кредити, зокрема за дітей, медичні витрати та витрати на освіту.

Податок з продажу (Sales Tax):

Базова ставка Sales Tax у Юті становить 4.85%, до якої додається місцевий surtax залежно від округу або міста. Загальна ставка може досягати 7.75% і вище в деяких населених пунктах. Податок застосовується до багатьох товарів та послуг, включаючи цифрові продукти, програмне забезпечення, оренду, послуги зв’язку та професійні послуги.

Процедура визначення оподатковуваної бази та застосування ставки Sales Tax є досить складною та вимагає професійного підходу і знання законодавства штату. Наша компанія надає послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також з підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з питань, що стосуються цього податку, включаючи реєстрацію, розрахунок та звітність.

Податок на нерухомість (Property Tax):

У Юті податок на нерухомість стягується на рівні каунтів і муніципалітетів. Середня ефективна ставка становить близько 0.58% від ринкової вартості, що робить Юту одним із штатів з відносно низьким оподаткуванням майна. Житлова нерухомість отримує знижку 45% на оподатковувану вартість, а комерційна нерухомість оподатковується у повному обсязі.

Податки на бізнес:

Юта стягує корпоративний податок (Corporate Income Tax) за тією ж ставкою, що й для фізичних осіб — 4.65% від оподатковуваного прибутку. Податок поширюється лише на C corporations. Крім того, компанії можуть бути зобов’язані сплачувати мінімальний податок ($100), якщо не ведуть активну діяльність, але зареєстровані.

Annual Report є обов’язковим для всіх зареєстрованих у штаті компаній (LLC, корпорації тощо). Термін подання — щорічно до дати реєстрації компанії. Наша компанія надає послуги з підготовки та подання Annual Report, реєстрації компаній, ведення бухгалтерського обліку, розрахунку податків та податкового планування.

Акцизи:

У штаті стягуються акцизи на алкоголь, тютюн, бензин та автомобілі. Крім того, діють окремі податки на оренду автомобілів, готельні послуги та телекомунікації.

Вигідні податкові умови у Юті:

Юта поєднує помірні ставки податків із передбачуваною та простою системою: одна ставка податку на доходи та корпоративного податку — 4.65%, що вигідно для резидентів та власників бізнесу з високими доходами; низький податок на нерухомість; відсутність податку на спадщину та подарунки.

Податки у Юті у порівнянні з іншими штатами:

Фіксований податок на доходи простіший, ніж прогресивні шкали в Каліфорнії чи Нью-Йорку. Немає податку на спадщину — як і в Техасі, Флориді та Неваді. Sales Tax нижчий, ніж у штатах з агресивними місцевими надбавками (наприклад, Луїзіана, Теннессі). Корпоративний податок є помірним, без додаткових зборів.