Податки в Вермонті: особливості та переваги

Основні податки у штаті Вермонт

Податок на доходи (Income Tax):

У Вермонті застосовується прогресивна шкала податку на доходи фізичних осіб, ставки податку варіюються від 3,35% до 8,75% залежно від розміру доходу та статусу подачі. Оподатковуються доходи від заробітної плати, бізнесу, інвестицій та оренди. Також діє податок на приріст капіталу, який включається до загальної оподатковуваної бази, але може застосовуватись часткове виключення при довгостроковому володінні. Штат пропонує стандартні та індивідуальні вирахування, податкові кредити та програми підтримки для сімей з низькими доходами.

Податок з продажу (Sales Tax):

Базова ставка Sales Tax у Вермонті становить 6%, при цьому муніципалітети можуть додавати до 1% місцевого податку, що підвищує загальну ставку до 7%. Податок розповсюджується на більшість товарів, а також на цифрові продукти, хмарні сервіси та певні послуги. Продукти харчування, рецептурні медикаменти та деякі медичні пристрої звільнені від оподаткування.

Процедура визначення оподатковуваної бази та застосування ставки Sales Tax є досить складною і вимагає професійного підходу та знання законодавства штату. Наша компанія надає послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також з підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з питань, пов’язаних із цим податком, включаючи реєстрацію, розрахунок та звітність.

Податок на нерухомість (Property Tax):

Податок на нерухомість у Вермонті стягується на рівні міст та шкільних округів. Середня ефективна ставка складає близько 1.71% від ринкової вартості, що є однією з найвищих у країні. Ставка може змінюватися залежно від району, призначення нерухомості та рішень місцевих органів влади. Фізичні особи можуть отримувати знижки на податок (homestead exemption), а для орендарів діє програма повернення частини податку через декларацію.

Податки на бізнес:

У Вермонті діє корпоративний податок для власників C корпорацій за прогресивною шкалою:

• 6,0% — на перші $10,000 прибутку,
• 7,0% — від $10,001 до $25,000,
• 8,5% — на прибуток, що перевищує $25,000.

Для C корпорацій також застосовується мінімальний щорічний податок, який варіюється від $100 до $100,000 залежно від валового доходу. Мінімальний податок для S корпорацій, LLC та партнерств складає $250 на рік. Annual Report обов’язковий для всіх юридичних осіб (LLC, корпорацій тощо), і його потрібно подавати протягом 3-х місяців після завершення фінансового року.

Акцизи:

У Вермонті діють акцизи на алкоголь, тютюн, бензин, медичне обладнання та підсолоджені напої (sugary beverages). Крім того, існує податок на оренду автомобілів та готельні послуги.

Податок на спадщину та подарунки:

У Вермонті немає податку на подарунки, але діє податок на майно померлого (estate tax). Поріг звільнення у 2025 році становить $5 мільйонів. Ставки починаються від 16% і можуть сягати 20% залежно від суми перевищення. Цей податок застосовується незалежно від федерального estate tax.

Вигідні податкові умови у Вермонті:

Мінімальний податок на pass‑through бізнес складає всього $250 на рік – це менше, ніж, наприклад, у Нью-Йорку ($25–$4,500) або в Каліфорнії ($800/рік). Також відсутній податок на особисте рухоме майно.

Податки у Вермонті у порівнянні з іншими штатами:

Податок на нерухомість високий, порівняно з Нью-Джерсі або Іллінойсом. Податок на доходи вище середнього по США, особливо для високих доходів. Крім того, існує податок на спадщину (estate tax), що відрізняє Вермонт від більшості штатів. Обов’язкова щорічна звітність і мінімальні податки на бізнес також додають навантаження.