Податки в Вашингтоні: особливості та переваги

Основні податки у штаті Вашингтон

Податок на доходи (Income Tax):

Ключова особливість податкової системи штату Вашингтон — повна відсутність податку на доходи на рівні штату. Це робить Вашингтон одним з небагатьох штатів, де фізичні особи не зобов’язані сплачувати податок на доходи, незалежно від його розміру. Такий підхід значно знижує податкове навантаження на резидентів і особливо вигідний для підприємців, які отримують дохід через pass-through структури — наприклад, LLC або S corp. Однак, незважаючи на відсутність індивідуального податку на доходи, штат стягує інші види податків, які компенсують цей дохід у бюджет.

Податок з продажу (Sales Tax):

Базова ставка податку з продажу у штаті складає 6.5%, при цьому округи та міста мають право встановлювати додаткові місцеві податки. Залежно від юрисдикції, кінцева ставка може сягати 10.5%, особливо у великих містах, таких як Сіетл. Податок застосовується до продажу більшості товарів та широкого кола послуг, включаючи короткострокову оренду, цифрові продукти, послуги доставки, а також деякі будівельні та професійні послуги.

Наша компанія надає професійну допомогу в отриманні Sales Tax Certificate та підготовці Sales and Use Tax Return.

Податок на нерухомість (Property Tax):

Ставки податку на нерухомість у Вашингтоні змінюються в залежності від округу та муніципалітету, але в середньому складають близько 0.84% від оціночної вартості нерухомості. Це нижче, ніж у багатьох інших штатах, таких як Нью-Джерсі або Іллінойс, і робить володіння нерухомістю відносно доступним. Важлива особливість — оцінка вартості здійснюється на щорічній основі, і власники мають право оскаржити її за потреби. Пільги за податком на нерухомість передбачені для пенсіонерів, людей з інвалідністю та ветеранів.

Власники primary residence можуть мати право на податкові пільги та програми повернення частини сплаченого податку.

Податки на бізнес:

У штаті Вашингтон не стягується корпоративний податок на прибуток (Corporate Income Tax), проте бізнес підпадає під сплату податку на валовий дохід — Business & Occupation Tax (B&O Tax). Цей податок розраховується не з прибутку, а з загального обсягу доходу, що робить його особливо чутливим для компаній з високою виручкою та низькою маржею. Ставки B&O залежать від типу бізнесу і варіюються від 0.13% до 1.5%, наприклад, для роздрібної торгівлі ставка складає 0.471%, для послуг — 1.5%. Також для деяких видів бізнесу передбачені додаткові галузеві податки та ліцензійні збори.

Усі компанії, що ведуть бізнес у WA, зобов’язані подавати Annual Report до офісу Державного секретаря (Secretary of State) для підтримання свого юридичного статусу та актуальності інформації.

Якщо у вас виникли труднощі з подачею Annual Report, наша компанія надає послуги з підготовки та подачі цього звіту.

Акцизи:

Штат Вашингтон стягує акцизні податки на низку категорій товарів, включаючи паливо, алкоголь, тютюнові вироби, електронні сигарети, а також на продаж марихуани (яка легалізована в штаті). Крім того, діє податок на оренду автомобілів, азартні ігри та послуги зв’язку. Регулювання цих сфер вимагає ліцензування та суворого дотримання нормативів.

Вигідні податкові умови у штаті Вашингтон

Головна перевага Вашингтону — відсутність податку на доходи фізичних осіб та корпоративного податку на прибуток, що особливо вигідно для індивідуальних підприємців, власників малого та середнього бізнесу, а також інвесторів. Разом із цим, низька ставка податку на нерухомість робить штат привабливим для купівлі житла та комерційної нерухомості.

Для малого бізнесу передбачені звільнення від B&O Tax при виручці нижче певного порогу (наприклад, $125,000), а також можливість застосовувати спрощені звітні форми. Це дозволяє новим компаніям знижувати податкове навантаження в перші роки роботи.

Податки у штаті Вашингтон у порівнянні з іншими штатами

У порівнянні з іншими штатами податкова система Вашингтону має низку унікальних рис. На відміну від Каліфорнії, Нью-Йорка та Нью-Джерсі, тут відсутній податок на доходи, що робить штат привабливим для високодохідних фізичних осіб. Також немає corporate income tax, на відміну від більшості штатів, включаючи Південну та Північну Кароліну. Однак податкове навантаження зміщене на сторону B&O Tax, який застосовується до всіх доходів, незалежно від прибутковості бізнесу, що вимагає особливої уваги до структури виручки.

Sales tax у Вашингтоні — один з найвищих у країні, особливо у великих населених пунктах. На відміну від Флориди, оренда комерційної нерухомості не оподатковується sales tax, що є плюсом для орендарів офісів, складів та виробничих приміщень.

Штат також стягує податок на рухоме майно, що використовується в бізнесі (tangible personal property), якщо воно не включене до оцінки нерухомого об’єкта. Бізнес зобов’язаний вести облік активів і подавати відповідну звітність.