Податки в Західній Вірджинії: особливості та переваги

Основні податки у штаті Західна Вірджинія

Податок на доходи (Income Tax):

У Західній Вірджинії застосовується прогресивна шкала податку на доходи фізичних осіб, ставки на 2025 рік коливаються від 2,22% до 4,82% від оподатковуваного доходу. Штат активно працює над послідовним зниженням ставок податку на доходи в рамках податкової реформи, розпочатої у 2023 році. Податок охоплює дохід від заробітної плати, оренди, бізнесу, відсотків та приросту капіталу. Існують стандартні вирахування, податкові кредити та програми зниження податкового навантаження для літніх людей і сімей з низькими доходами.

Податок з продажу (Sales Tax):

Базова ставка Sales Tax у Західній Вірджинії становить 6%, а в більшості округів додається місцевий податок до 1%, що підвищує загальну ставку до 7%. Податок застосовується до більшості товарів, а також до цифрових продуктів, оренди та ряду послуг (включаючи встановлення обладнання, телекомунікаційні послуги та хмарні сервіси). З 2024 року продукти харчування звільнені від податку.

Процедура визначення оподатковуваної бази та застосування ставки Sales Tax буває досить складною і вимагає професійного підходу та знання законодавства штату. Наша компанія надає послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також з підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з питань реєстрації, розрахунку та звітності з цього податку.

Податок на нерухомість (Property Tax):

Податок на нерухомість стягується на рівні округів. Середня ефективна ставка становить близько 0,55% від ринкової вартості, що робить Західну Вірджинію одним із штатів з одними з найнижчих податків на майно в країні. Нерухомість оцінюється податковими органами, і власники зобов’язані сплачувати податок щорічно.

Податки на бізнес:

Штат стягує Corporate Net Income Tax за ставкою 6,5% від оподатковуваного прибутку C корпорацій. Крім того, деякі підприємства зобов’язані сплачувати Business Registration Tax та Severance Taxes залежно від галузі (особливо у видобувальній промисловості). Annual Report є обов’язковим для всіх юридичних осіб, зареєстрованих у штаті, і його потрібно подавати щорічно до 1 липня.

Наша компанія надає послуги з підготовки та подання Annual Report, реєстрації та адміністрування компаній, вибору податкової структури, розрахунку корпоративних податків і супроводу звітності. Крім того, підприємства сплачують Business Personal Property Tax – податок на бізнес-майно (обладнання, меблі, апаратура), якщо вартість майна перевищує встановлений мінімум.

Акцизи:

Західна Вірджинія стягує акцизи на алкоголь, тютюн, бензин, страхування та оренду автомобілів, а також на вугілля та природний газ.

Вигідні податкові умови у Західній Вірджинії:

Західна Вірджинія пропонує збалансовані податкові умови: низький податок на нерухомість, поступово знижувані ставки податку на доходи, відсутність податку на спадщину та подарунки, а також помірний Corporate Income Tax.

Податки у Західній Вірджинії у порівнянні з іншими штатами:

Податок на доходи у Західній Вірджинії нижчий, ніж у Каліфорнії, Нью-Йорку та сусідній Пенсильванії. Податок на нерухомість є одним із найнижчих у США, а корпоративний податок знаходиться на середньому рівні по країні. Відсутність податку на спадщину – важлива перевага порівняно з такими штатами, як Меріленд або Вермонт.