Важные налоговые изменения с 2025 года — стандартный вычет по закону OBBBA
Есть постоянные, а есть временные. Также обращайте внимание на дату, с которой тот или иной пункт закона вступает в силу. Многие уже при подаче декларации за 2025 год ощутят преимущества и налоговые выгоды!
Стандартный налоговый вычет в 2025 году: вырос и закреплён законом OBBBA
С 2025 года вступают в силу новые, увеличенные размеры стандартного вычета — и это навсегда!
Закон One Big Beautiful Bill (OBBBA) сделал их постоянными (с ежегодной индексацией на инфляцию).
Размеры стандартного вычета на 2025 год:
- $15,750 — для одиночек и Married Filing Separately
- $31,500 — для Married Filing Jointly и Qualifying Surviving Spouse
- $23,625 — для Head of Household
Дополнительно для лиц 65+ лет или незрячих:
- $2,000 — для одиночек и Head of Household
- $1,600 — для каждого подходящего супруга при совместной или раздельной подаче
- (Если вы и 65+, и незрячий — сумма удваивается)
НОВИНКА от OBBBA:
$6,000 бонус-вычет для тех, кому 65+
Важно: действует с 2025 по 2028 год и уменьшается при высоком доходе (phase-out) $150,000 для супругов, подающих совместную декларацию, $75,000 — для одиночек.
Увеличение суммы Child Tax Credit
Максимальный вычет на одного ребенка вырастет с $2,000 до $2,200.
Возвращаемая часть: Часть вычета (до $1,400) остается возвращаемой (refundable). Это значит, что вы можете получить эти деньги, даже если ваша налоговая задолженность равна нулю.
Отмена срока действия: Расширенный вычет становится постоянным.
Защита от инфляции: Сумма вычета будет ежегодно индексироваться с учетом инфляции, а значит, со временем будет расти.
Обязательное требование: Для получения вычета необходимо, чтобы и у родителя (хотя бы одного в совместной декларации), и у ребенка был действительный номер Social Security (SSN) с правом на работу!
Чаевые больше не облагаются федеральным налогом!
С 1 января 2025 года — чаевые в размере до $25,000 в год освобождаются от federal income tax.
Но есть важные требования, ограничения и нюансы:
Условия освобождения:
- Вы работаете в одной из профессий, где чаевые традиционно приняты: официанты, бармены, доставщики, таксисты, парикмахеры, мастера маникюра, гостиничный персонал и другие сферы обслуживания.
- Полный перечень профессий утвердит Treasury до октября 2025.
- Чаевые наличными (включая tip-sharing) и они указаны через W2 или 1099-NEC/K.
- Ваш годовой доход не превышает:
⁃ $160,000 — для одиночек
⁃ $300,000 — для супругов, подающих совместную декларацию. - Максимум вычета — до $25,000 в год
Налоги на чаевые, которые остаются:
- Social Security и Medicare — удерживаются с чаевых по-прежнему.
- Штатные и местные налоги — штаты включают чаевые в налоговую базу.
Меньше налогов за переработки? ДА!
Представьте, что в конце года вы сможете вернуть часть налогов, уплаченных с ваших сверхурочных.
Что нужно знать:
Это налоговый ВЫЧЕТ. Вы не освобождаетесь от налога полностью, а уменьшаете базу для его расчета. Результат — налог к уплате становится меньше.
Есть лимиты:
Максимум, что можно будет вычесть — $12,500 в год (или $25,000 для супругов).
Не для всех:
Лимит по доходу — $150,000 в год для одиночек или $300,000 в год для супругов, подающих совместную декларацию.
Срок действия:
Это не навсегда! Программа рассчитана до конца 2028 года, так что это шанс сэкономить в ближайшие несколько лет.
Теперь проценты по автокредиту можно списать!
Отличные новости для всех, кто планирует покупку нового автомобиля! One Big Beautiful Bill Act (OBBBA)
вводит временный, но очень щедрый налоговый вычет на проценты по автокредиту. Раньше проценты по кредиту на личный автомобиль
списать было нельзя.
Главное о новом вычете:
Когда действует: Только для налоговых лет с 2025 по 2028 включительно.
Сколько можно вычесть: До $10,000 процентов по кредиту в год.
Самое важное: Этот вычет можно получить, ДАЖЕ ЕСЛИ вы используете стандартный вычет (standard deduction)! Вам не нужно будет собирать чеки для
детализированных вычетов (itemized deductions), чтобы им воспользоваться. Это делает его доступным для большого числа налогоплательщиков.
Кто и на каких условиях может воспользоваться? (Чек-лист)
Тип автомобиля: Это должен быть новый легковой автомобиль, минивэн,
внедорожник, пикап или мотоцикл.
Сборка: Одно из самых важных условий — финальная сборка автомобиля
должна быть произведена в США.
Использование: Автомобиль должен быть куплен для личного пользования, а не
для коммерческих целей или сдачи в аренду.
Кредит: Кредит должен быть взят после 31 декабря 2024 года специально на
покупку этого авто. Рефинансирование тоже подходит, но с ограничениями.
Состояние авто: Нельзя получить вычет на покупку авто с salvage title
(восстановленного после серьезного ДТП) или предназначенного на запчасти.
Отчетность: В своей налоговой декларации нужно будет обязательно указать
VIN-номер автомобиля.
Какие есть ограничения?
Лимит по доходу: Вычет начинает уменьшаться, если ваш скорректированный
валовый доход (Modified AGI) превышает $100,000 для одиночных
налогоплательщиков или $200,000 для семейной пары, подающей декларацию
совместно.
Не лизинг: Вычет не распространяется на лизинговые платежи.
Этот закон — явный стимул для покупки новых автомобилей, собранных в США.
Если вы планировали покупку, 2025–2028 годы — отличное время, чтобы
сэкономить на налогах.
Лимит вычета SALT увеличен в 4 раза! Но это временно
Что такое SALT (State And Local Taxes)? Это налоги, которые вы платите своему штату и городу. Например:
- Налоги на недвижимость (property taxes)
- Подоходный налог штата (state income tax)
- Налог с продаж (Sales Tax)
Проще говоря: чем большую сумму SALT вы можете вычесть, тем меньше становится ваш налогооблагаемый доход на федеральном уровне, и тем меньше вы платите налогов в итоге.
Как было раньше?
До сих пор вы могли вычесть из своего федерального налогооблагаемого дохода не более $10,000 налогов, уплаченных на уровне штата.
Ключевые изменения с 1 января 2025 года:
- 2025 год: Лимит $40,000
- 2026 год: Лимит $40,400
- 2027–2029 гг.: Сумма будет ежегодно индексироваться и расти
- С 2030 года: Лимит вернется к прежнему уровню в $10,000
Важный нюанс: Для налогоплательщиков с высоким доходом предусмотрено ограничение. Если ваш скорректированный валовый доход (Modified AGI) в 2025 году превышает $500,000, сумма доступного вычета будет постепенно уменьшаться, но не опустится ниже $10,000.
Кому это выгодно и что это меняет?
- Прямая выгода для жителей «дорогих» штатов: Калифорния, Нью-Йорк, Нью-Джерси, Коннектикут, Иллинойс и Массачусетс.
- Возвращение к детализированным вычетам (Itemized Deductions): SALT + проценты по ипотеке + благотворительные взносы и др. могут превысить стандартный вычет.
Хотите получить налоговый кредит за покупку электромобиля? Успейте до 30 сентября 2025 года!
Согласно новому законопроекту OBBBA (One Big Beautiful Bill Act), федеральный EV Tax Credit скоро уйдёт в прошлое.
Крайний срок — 30 сентября 2025 года.
Что это значит:
После этой даты больше нельзя будет получить налоговый кредит до $7,500 за покупку нового электрокара или $4,000 за подержанный.
Если вы купили авто позже, налоговые льготы будут недоступны.
Не откладывайте на потом — если вы планировали покупку электромобиля, сейчас — лучшее время!
Чтобы получить кредит, авто и продавец должны соответствовать требованиям IRS, а доход покупателя — не превышать лимиты.
Проверяйте VIN и форму 15400 у дилера.
$1,000 для будущего вашего ребенка с 2025 года!
Что такое Trump Account?
Trump Account — это специальный пенсионный счет, который открывается для детей, рожденных с 2025 по 2029 год. Эти счета обеспечат стартовую финансовую поддержку для ваших малышей с самого рождения! А самое главное — государство положит на ваш счет $1,000 уже в момент регистрации!
Для кого это?
Если ваш ребенок появился на свет после 31 декабря 2024 года и до 1 января 2029 года, то вы можете получить $1,000 на его счет уже при регистрации!
До достижения 18 лет, деньги на счете будут оставаться вложенными в низко-стоимостные инвестиции, что обеспечит минимальные комиссии и стабильный рост капитала.
Когда можно будет снять деньги?
Снятие возможно только по достижении 18 лет! Эти деньги будут служить долгосрочной финансовой подушкой для вашего ребенка, когда он начнет самостоятельную жизнь.
А кто еще может внести деньги на счет?
Родители и даже работодатель могут вносить дополнительные суммы на счет вашего ребенка!
Лимиты на взносы:
- Родители могут вносить до $5,000 в год.
- Работодатель может внести до $2,500 (с возможностью корректировки по инфляции с 2027 года).
- Государственные взносы — это фиксированные $1,000 при регистрации и возможные дополнительные взносы, если программа будет расширена.
