Налоги в Мэриленде: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Мэриленд

Подоходный налог (Income Tax):

Мэриленд применяет прогрессивную ставку подоходного налога на уровне штата от 2% до 5,75% в зависимости от суммы дохода. Однако ключевая особенность Мэриленда — это дополнительный местный подоходный налог, взимаемый округами и городами. Он может варьироваться от 2,25% до 3,3%, что делает совокупную ставку налога для физических лиц одной из самых высоких в США — до 8,95%.

Налогом облагаются все основные источники дохода: заработная плата, доход от бизнеса, аренда, дивиденды.

Налог с продаж (Sales Tax):

Базовая ставка sales tax в Мэриленде составляет 6%, и, в отличие от других штатов, местные органы не добавляют дополнительных надбавок. Налог применяется к продаже большинства товаров и ряду услуг (включая краткосрочную аренду, цифровые товары, программное обеспечение, ремонтные работы и пр.).

Налог на недвижимость (Property Tax):

Налог на недвижимость устанавливается на уровне штата и округа. Базовая ставка штата составляет 0,112%, но основной налог формируется на уровне округа, и итоговая эффективная ставка составляет в среднем около 1,04% от рыночной стоимости. В районах с высокой плотностью населения и активными инфраструктурными программами (например, в округах Монтгомери и Принс-Джорджес) налог может быть выше.

Доступны программы Homestead Tax Credit, льготы для пожилых жителей, ветеранов, инвалидов и малоимущих семей.

Налоги на бизнес:

Для C corporations в Мэриленде действует корпоративный подоходный налог (Corporate Income Tax) по фиксированной ставке 8,25% от налогооблагаемой прибыли.

Однако все бизнес-структуры обязаны подавать годовые отчёты (Annual Report / Personal Property Return). Срок подачи отчёта — до 15 апреля каждого года.

Акцизы:

Мэриленд взимает акцизные налоги на алкоголь, бензин, табак, аренду автомобилей и краткосрочное проживание. Также в штате действует налог на телекоммуникационные и цифровые услуги, включая Digital Advertising Tax — особый налог на доходы от онлайн-рекламы (для компаний с глобальным доходом свыше $100 млн).

Выгодные налоговые условия в Мэриленде

Несмотря на высокие ставки подоходного и корпоративного налога, Мэриленд предлагает развитую систему налоговых льгот и кредитов, включая программы поощрения инноваций, найма сотрудников, инвестиций в зоны экономического развития и поддержки малого бизнеса.

Для владельцев бизнеса важным преимуществом является отсутствие налога на франшизу и умеренные ставки sales tax без местных надбавок, что упрощает расчёты.

Налоги в Мэриленде в сравнении с другими штатами

Мэриленд имеет одну из самых высоких совокупных ставок подоходного налога, особенно за счёт местного компонента.

Однако sales tax здесь ниже, чем в большинстве других штатов с высокими налогами (например, в Калифорнии или Иллинойсе) и не подвержен колебаниям по регионам.

Ставка корпоративного подоходного налога выше, чем в Каролинах, Миссури или Аризоне, но ниже, чем в Нью-Джерси или Пенсильвании. Мэриленд не взимает отдельный franchise tax, однако требует отчёты по бизнес-имуществу и ежегодные взносы.

Также в штате действует налог на движимое имущество бизнеса (tangible personal property) — компании обязаны подавать Property Return, указывая стоимость техники, мебели, оборудования и прочих активов. Это создаёт дополнительную отчётную нагрузку, особенно для торговых, производственных и офисных предприятий.