Налоги для Бизнеса в США (S Corp, C Corp, Partnership, Trust)

День 1 --- 07/08/2025

1. Организационные и налоговые структуры бизнеса
2. Требования к отчетности и сроки подачи деклараций
3. Календарный год vs фискальный год
4. Изменение метода налогообложения компании
5. Формы 2553 и 8832

День 2 --- 07/10/2025

1. Кто такие акционеры, партнеры и собственники бизнеса
2. Изменение в составе собственников
3. Если бизнес работает в нескольких штатах или переезжает
4. Методы бухгалтерского учета для бизнеса
5. Права и обязанности налогового специалиста и владельца бизнеса

День 3 --- 07/14/2025

1. Разбор домашних заданий и ответы на вопросы

День 4 --- 07/15/2025

1. Бизнес доходы: виды и методы отображения в декларации
2. Форма 1065
3. Форма 1120
4. Форма 1120-S

День 5 --- 07/17/2025

1. Бизнес расходы. Особенности учета для различных типов бизнеса
2. Форма 1065
3. Форма 1120
4. Форма 1120-S
5. Какие расходы можно вычитать из налогооблагаемой базы
6. Документирование расходов

День 6 --- 07/21/2025

1. Разбор домашних заданий и ответы на вопросы

День 7 --- 07/22/2025

1. Активы компании и методы списания
2. Методы начисления амортизации
3. Снятие актива с учета бизнеса
4. Баланс компании

День 8 --- 07/24/2025

1. Заработная плата и бенефиты для сотрудников
2. Компенсация расходов сотрудника через зарплату
3. Дивиденды в корпорации
4. Shareholder distribution

День 9 --- 07/28/2025

1. Разбор домашних заданий и ответы на вопросы

День 10 --- 07/29/2025

1. Пенсионные планы для бизнеса и чем они отличаются от индивидуальных
2. Пенсионные планы в зависимости от типа бизнеса
3. Страховки для бизнеса

День 11 --- 07/31/2025

1. Партнерство. От организации до ликвидации.
2. Виды партнерства, преимущества и недостатки каждого из видов
3. Выбор структуры партнерства и роль партнеров
4. Партнерское соглашение (юридические аспекты)
5. Pass-through taxation
6. Self-employment tax для партнеров
7. Распределение прибыли и убытков
8. Выход партнера из состава партнерства
9. Ликвидация партнерства

День 12 --- 08/04/2025

1. Разбор домашних заданий и ответы на вопросы

День 13 --- 08/05/2025

1. S Corp. От организации до ликвидации.
2. Особенности метода налогообложения, преимущества и недостатки
3. Ограничение на число и резидентство акционеров
4. Требования к акциям
5. Форма 2553 - когда подавать
6. Pass-through taxation
7. Требования к разумной компенсации
8. Капитал акционеров
9. Выход акционера из компании
10. Ликвидация компании

День 14 --- 08/07/2025

1. C Corp. От организации до ликвидации
2. Особенности метода налогообложения, преимущества и недостатки
3. Форма 8832
4. Роль акционеров, директоров и офицеров
5. Корпоративное управление
6. Двойное налогообложение
7. Налоговые кредиты и льготы (R&D Credit)
8. Распределение прибыли
9. Корпоративные займы и кредиты
10. Налог на накопленную прибыль (Accumulated Earnings Tax)
11. Перенос убытков (NOL), учет убытков при ликвидации
12. Причины, процесс и последствия ликвидации

День 15 --- 08/11/2025

1. Разбор домашних заданий и ответы на вопросы

День 16 --- 08/12/2025

1. Фермерские хозяйства
2. Некоммерческие организации

День 17 --- 08/14/2025

1. Особенности штатов
2. Как понять требования каждого штата
3. Nexus
4. Что делать, если владельцы бизнеса живут в разных штатах
5. Что делать, если сотрудники работают из разных штатов

День 18 --- 08/18/2025

1. Разбор домашних заданий и ответы на вопросы

День 19 --- 08/19/2025

1. Налоговые проверки и аудит
2. Как подготовиться к налоговой проверке
3. Частые причины проверок и зависит ли это от выбранного метода налогообложения
4. Кого чаще проверяют
5. Влияет ли проверка бизнеса на владельцев бизнеса
6. Стратегии успешного прохождения аудита

День 20 --- 08/21/2025

1. Трасты и наследство
2. Trust (Трасты) - что это такое и кому они нужны?
3. Виды трастов. Какой подойдет именно вам?
4. Как открыть? Можно ли это сделать самостоятельно?
5. Стоимость обслуживания?
6. Как подать декларацию?
7. Наследственное финансовое планирование!

День 21 --- 09/02/2025

1. Разбор финального теста и ответы на вопросы