Налоги в Алабаме: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Алабама

Подоходный налог (Income Tax):

В Алабаме действует прогрессивная шкала подоходного налога для физических лиц со ставками от 2% до 5% в зависимости от величины дохода. Несмотря на низкий верхний порог, штат предлагает некоторые вычеты и кредиты, однако налоговая нагрузка ощутима для средних доходов. Облагаются все основные виды доходов, включая зарплату, арендный доход и прибыль от бизнеса.

Налог с продаж (Sales Tax):

Базовая ставка Sales Tax в Алабаме составляет 4%, но на практике она значительно выше из-за местных надбавок: большинство округов и городов добавляют от 4% до 7%, доводя итоговую ставку до 8–11% в зависимости от местоположения. Налог применяется к большинству товаров и широкому кругу услуг, включая аренду, строительные работы и цифровой контент. Продукты питания облагаются налогом, что отличает Алабаму от многих других штатов.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Алабама является одним из штатов с самыми низкими ставками налога на недвижимость. Средняя эффективная ставка составляет около 0.41% от рыночной стоимости недвижимости. Налог взимается на уровне округов, муниципалитетов и школьных округов.

Налоги на бизнес:

C-corporations облагаются корпоративным налогом (Corporate Income Tax) по ставке 6.5% от налогооблагаемой прибыли. Дополнительно взимается Business Privilege Tax (BPT), обязательный для всех юридических лиц, который рассчитывается в зависимости от суммы капитала и чистых активов компании и имеет минимальную сумму от $100 до $15,000. S-corporations, LLC и индивидуальные предприниматели передают прибыль владельцам, и она облагается на уровне физического лица, но при этом также подчиняются требованиям по BPT. Annual Report 15 марта – для LLC, 15 апреля – для корпораций обязателен и подается в составе Business Privilege Tax Return, обычно вместе с уплатой налога. Срок подачи – 2.5 месяца после окончания налогового года (обычно – до 15 марта). Наша компания оказывает услуги по регистрации юридических лиц, подготовке и подаче Annual Report, расчёту корпоративных налогов и выбору оптимальной формы налогообложения. Для владельцев бизнеса также предусмотрен налог на движимое имущество (техника, мебель, оборудование) при превышении установленного лимита.

Акцизы:

Алабама взимает акцизы на топливо, алкоголь, табак, аренду автомобилей и страхование. Акцизные ставки варьируются в зависимости от категории товара и канала распространения.

Выгодные налоговые условия в Алабаме:

Алабама предлагает умеренно благоприятные налоговые условия: низкий налог на недвижимость, ставка корпоративного налога 6.5% (что ниже, чем в некоторых других штатах, например, в Калифорнии – 8.84%, в Иллинойсе – 9.5%), а также гибкая система налогообложения для малого и среднего бизнеса.

Налоги в Алабаме в сравнении с другими штатами:

Подоходный налог ниже, чем в большинстве штатов с прогрессивной шкалой, однако пороги невысоки (5% применяется уже с $3,000 дохода для single / $6,000 для married filing jointly). Налог с продаж является одним из самых высоких с учетом местных надбавок, налог на недвижимость — один из самых низких в США, а Business Privilege Tax представляет собой дополнительное бремя, аналогичное Franchise Tax в Делавэре или Техасе. При этом налог на наследство отсутствует, в отличие от Мэриленда или Вермонта.