Налоги в Аризоне: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Аризона

Подоходный налог (Income Tax):

Аризона применяет фиксированный подоходный налог для физических лиц – с 2023 года ставка составляет 2.5% на весь налогооблагаемый доход. Это одна из самых низких фиксированных ставок подоходного налога в США. Налог распространяется на все основные источники дохода: зарплату, доход от аренды, бизнеса, прирост капитала и инвестиции. Штат предлагает стандартные вычеты и налоговые кредиты для семей с детьми, студентов и пенсионеров.

Налог с продаж (Sales Tax):

В Аризоне налог с продаж представлен в виде Transaction Privilege Tax (TPT) – по сути, налог на ведение бизнеса, но оплачивается за счёт покупателя.
Базовая ставка TPT на уровне штата составляет 5.6%, к которой добавляются муниципальные и окружные надбавки. В зависимости от города совокупная ставка может достигать 8.1–11.2%. Налог применяется к продаже большинства товаров, аренде коммерческой недвижимости, гостиничным услугам, строительным работам и широкому кругу услуг.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Ставка налога на недвижимость в Аризоне определяется на уровне округов и школьных округов. В среднем она составляет 0.62% от рыночной стоимости, что ниже, чем в большинстве штатов. Налог взимается как с жилой, так и с коммерческой недвижимости.

Налоги на бизнес:

C‑corporations в Аризоне облагаются корпоративным налогом по ставке 4.9% от налогооблагаемой прибыли.
S‑corporations и LLC не платят корпоративный налог.
Annual Report обязателен для всех корпораций, зарегистрированных в Аризоне (LLC не обязаны подавать данный отчет).
Срок подачи – ежегодно в течение месяца с даты регистрации компании.
Бизнесы также обязаны отчитываться о наличии движимого имущества (бизнес-активов) при превышении установленного лимита.

Наша компания оказывает услуги по регистрации компаний в Аризоне, ведению корпоративной отчетности, своевременной подаче Annual Report, расчёту налогов и выбору оптимальной структуры бизнеса.

Акцизы:

В Аризоне действуют акцизы на топливо, алкоголь, табак и медицинскую марихуану. Дополнительно взимаются налоги на аренду автомобилей, гостиничные услуги и телекоммуникации.

Выгодные налоговые условия в Аризоне:

Аризона предлагает сбалансированные условия для физических лиц и бизнеса:
• Низкая фиксированная ставка подоходного налога (2.5%),
• Умеренный налог на прибыль корпораций (4.9%),
• Отсутствие налога на наследство,
• Один из самых низких налогов на недвижимость в США,
• Гибкие условия для малого бизнеса, особенно для S‑corp и LLC.

Налоги в Аризоне в сравнении с другими штатами:

Фиксированный подоходный налог в Аризоне ниже, чем в Калифорнии, Нью-Йорке и Иллинойсе.
Совокупный Sales Tax может быть высоким из-за местных надбавок (например, как в Луизиане и Алабаме).
Корпоративный налог ниже среднего по стране, а налог на наследство отсутствует, как и в большинстве западных штатов.