Налоги в Арканзасе: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Арканзас

Подоходный налог (Income Tax):

В Арканзасе действует прогрессивная шкала подоходного налога для физических лиц, состоящая из нескольких уровней. На 2025 год ставка составляет от 2% до 4.4% в зависимости от уровня дохода. С 2023 года штат начал поэтапное снижение налоговой нагрузки, двигаясь к более упрощённой шкале. Облагаются все основные виды доходов: зарплата, инвестиции, прирост капитала, рент.

Налог с продаж (Sales Tax):

Базовая ставка sales tax в Арканзасе составляет 6.5%. Кроме того, города и округа могут добавлять местные надбавки, в результате чего совокупная ставка может достигать до 11.625% — это одна из самых высоких совокупных ставок в США. Налог применяется к продаже большинства товаров, цифровых продуктов, аренде коммерческой недвижимости и ряду услуг, включая телекоммуникации и строительные работы. Продовольственные товары облагаются по сниженной ставке.

Процедура определения налогооблагаемой базы и применения ставки налога с продаж бывает достаточно сложной и требует профессионального подхода и знания законодательства штата. Наша компания оказывает услуги по получению Sales Tax Certificate, а также по подготовке и подаче Sales and Use Tax Return. Мы консультируем владельцев бизнеса по вопросам, связанным с этим налогом, включая регистрацию, расчет и отчётность.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Арканзас не взимает налог на недвижимость на уровне штата — это прерогатива округов и школьных округов. Средняя эффективная ставка составляет около 0.61% от рыночной стоимости, что ниже среднего по стране.

Налоги на бизнес:

C‑corporations облагаются корпоративным подоходным налогом по прогрессивной шкале от 1% до 5.3% (максимальная ставка применяется на прибыль свыше $25,000). Также в Арканзасе взимается Franchise Tax, применяемый ко всем корпорациям и LLC, зарегистрированным в штате. Размер налога зависит от структуры капитала и организационной формы, но не может быть менее $150 в год.

Annual Report обязателен для корпораций и LLC и подаётся через офис Secretary of State. Срок подачи – ежегодно до 1 мая. Бизнес также обязан подавать декларации на движимое имущество (tangible personal property), если стоимость активов превышает порог.

Наша компания оказывает услуги по регистрации LLC и корпораций в Арканзасе, подготовке Annual Report, расчёту Franchise Tax и выбору оптимальной структуры налогообложения для бизнеса.

Акцизы:

Арканзас взимает акцизы на алкоголь, табак, бензин, дизель, аренду автомобилей и игровые автоматы.

Выгодные налоговые условия в Арканзасе:

Арканзас предлагает умеренные и понятные условия для физических лиц и малого бизнеса:
• Низкий налог на недвижимость,
• Умеренный подоходный налог с тенденцией к снижению,
• Сравнительно низкий корпоративный налог,
• Отсутствие налога на наследство,
• Формально упрощённый режим подачи Annual Report и налоговых деклараций.

Налоги в Арканзасе в сравнении с другими штатами:

• Sales Tax — один из самых высоких в стране по совокупной ставке (до 11.625%),
• Подоходный налог ниже, чем в Калифорнии или Нью-Йорке, но выше, чем во Флориде или Техасе (где он отсутствует),
• Налог на имущество ниже, чем в большинстве штатов,
• Franchise Tax обязателен, как и в Делавэре и Техасе,
• Annual Report обязателен, но сравнительно прост по форме.