Налоги в Коннектикуте: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Коннектикут

Подоходный налог (Income Tax):

В Коннектикуте действует прогрессивная шкала подоходного налога для физических лиц, с 2024 года ставки составляют от 3% до 6.99%. Налог применяется ко всем видам дохода: зарплата, доходы бизнеса, аренда, прирост капитала. Штат предлагает налоговые кредиты и вычеты, однако высокие ставки делают Коннектикут одним из наиболее *обременительных* штатов с точки зрения подоходного налога, особенно для высокодоходных категорий населения.

Налог с продаж (Sales Tax):

Базовая ставка налога с продаж составляет 6.35% и применяется ко многим товарам и услугам, включая аренду коммерческой недвижимости, цифровые товары, некоторые услуги и краткосрочную аренду автомобилей. На определённые категории товаров — например, аренду автомобилей или гостиничные услуги — действуют повышенные ставки (до 9.35%). Некоторые товары первой необходимости, такие как продукты питания и рецептурные медикаменты, освобождены от налога.

Процедура определения налогооблагаемой базы и применения ставки налога с продаж бывает достаточно сложной и требует профессионального подхода и знания законодательства штата. Наша компания оказывает услуги по получению Sales Tax Certificate, а также по подготовке и подаче Sales and Use Tax Return. Мы консультируем владельцев бизнеса по вопросам, связанным с этим налогом, включая регистрацию, расчет и отчётность.

Налог на недвижимость (Property Tax):

В Коннектикуте налога на недвижимость на уровне штата нет, но муниципалитеты устанавливают собственные ставки, которые часто являются одними из самых высоких в стране. Средняя эффективная ставка составляет около 2.14%, что особенно характерно для пригородов Нью-Йорка.

Налоги на бизнес:

C‑corporations облагаются корпоративным подоходным налогом по ставке 7.5% – это одна из самых высоких ставок в США. Коннектикут также ввёл так называемый Pass-Through Entity Tax (PET), обязательный для некоторых flow‑through структур (S‑corp, LLC), что требует внимательной налоговой настройки. Annual Report обязателен для всех компаний – LLC, корпораций и некоммерческих организаций. Срок подачи – ежегодно до 31 марта. Бизнес также обязан ежегодно декларировать движимое имущество (tangible personal property).

Акцизы:

Штат взимает акцизы на алкоголь, табак, топливо, электроэнергию, транспортные услуги, а также налоги на размещение в отелях и аренду автомобилей. В ряде сфер требуется отдельное лицензирование.

Налог на наследство и дарение:

Коннектикут — один из немногих штатов, где действует налог на имущество (*estate tax*). С 2023 года он применяется к имуществу на сумму свыше $12.92 млн, а ставка прогрессивная и может достигать 12%.

Выгодные налоговые условия в Коннектикуте:

Несмотря на высокие ставки налогов, штат предлагает стабильную деловую среду, развитую инфраструктуру и доступ к рынкам Бостона и Нью-Йорка. Возможности для налоговой оптимизации через PET и вычеты при федеральной декларации, а также низкая ставка sales tax по сравнению с соседним Нью-Йорком и Род-Айлендом.

Налоги в Коннектикуте в сравнении с другими штатами:

• Высокий подоходный налог, особенно в верхнем диапазоне.
• Одна из самых высоких ставок налога на недвижимость.
• Корпоративный налог выше, чем в большинстве штатов (7.5%).
• Обязательный Annual Report и Pass‑Through Entity Tax усложняют отчётность для малого бизнеса.
• Действует налог на имущество, которого нет в большинстве штатов.
• Sales Tax ниже, чем в Нью-Йорке, но отсутствует полная унификация по ставкам.