Налоги в Делавэре: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Делавэр

Подоходный налог (Income Tax):

В Делавэре действует прогрессивная шкала подоходного налога для физических лиц с шестью уровнями ставок. На 2025 год диапазон ставок составляет от 2.2% на доход до $2,000 до 6.6% на доход свыше $60,000 (для filing status "single"). Налог применяется ко всем основным источникам дохода: зарплате, доходу от бизнеса, аренде, инвестициям и приросту капитала. Делавэр предоставляет стандартные вычеты, налоговые льготы и персональные кредиты, а также налоговые послабления для пенсионеров.

Налог с продаж (Sales Tax):

В Делавэре нет налога с продаж. Это одно из главных преимуществ штата, особенно для розничной торговли, онлайн бизнеса и компаний, продающих товары и услуги в других штатах. Тем не менее, компаниям всё равно может потребоваться соблюдать налоговые обязательства по другим штатам, если они ведут межштатную торговлю.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Делавэр взимает налог на недвижимость исключительно на местном уровне (город и округ). Средняя эффективная ставка составляет около 0.55%, что делает налоговую нагрузку на имущество одной из самых низких в стране. Кроме того, многие пенсионеры и инвалиды могут рассчитывать на налоговые льготы.

Налоги на бизнес:

Делавэр взимает Franchise Tax с большинства корпораций, зарегистрированных в штате, даже если они не ведут бизнес внутри Делавэра. Ставка Franchise Tax варьируется в зависимости от типа корпорации и структуры капитала. Налог рассчитывается двумя методами (Authorized Shares Method или Assumed Par Value Capital Method) и может составлять от $175 до $250,000 в год. Кроме того, C corporations платят Corporate Income Tax в размере 8.7% от налогооблагаемой прибыли, полученной от источников внутри Делавэра (если корпорация фактически ведет деятельность в штате: офисы, сотрудники, склады и т.д.). Для LLC и LP установлен фиксированный Annual Franchise Tax в размере $300. Annual Report обязателен для всех корпораций, включая тех, кто не ведёт бизнес в Делавэре. LLC обязаны уплачивать Franchise Tax, но не подают Annual Report. Наша компания предоставляет полное сопровождение и обслуживание компаний в Делавэре, подготовке Annual Report, расчёту и своевременной оплате Franchise Tax, а также структурированию бизнеса с учётом налоговой эффективности.

Акцизы:

На уровне штата взимаются акцизы на топливо, алкоголь, табак и аренду автомобилей.

Выгодные налоговые условия в Делавэре:

Делавэр известен как корпоративный центр США и предлагает:
• Полное отсутствие налога с продаж,
• Отсутствие налогов на наследство и дарение,
• Один из самых простых режимов для ведения и администрирования бизнеса,
• Сильную правовую защиту акционеров и директоров,
• Привлекательные условия для холдингов, стартапов, инвестиционных фондов и трастов.
Поэтому Делавэр часто используется как юрисдикция для регистрации компаний, ведущих бизнес в других штатах или за рубежом.

Налоги в Делавэре в сравнении с другими штатами:

Нет налога с продаж, как в Орегоне, Нью-Гемпшире и Монтане.
Franchise Tax для корпораций – один из самых высоких, особенно при крупном уставном капитале. Annual Report обязателен только для корпораций, а не для LLC.
Нет подоходного налога для корпораций, не ведущих бизнес в штате.
Стабильная правовая система и развитая инфраструктура для корпоративного администрирования.