Налоги в Айдахо: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Айдахо

Подоходный налог (Income Tax):

С 2023 года в Айдахо введена единая фиксированная ставка подоходного налога в размере 5.8% для физических лиц. Налог применяется к заработной плате, доходу от бизнеса, приросту капитала и аренде. Штат допускает стандартные вычеты и налоговые кредиты на детей, образование и медицинские расходы. Пенсионеры могут воспользоваться *определёнными льготами* при налогообложении пенсий и соцвыплат.

Налог с продаж (Sales Tax):

Базовая ставка налога с продаж в Айдахо составляет 6%. Местные органы не имеют права добавлять дополнительные надбавки, поэтому ставка едина по всему штату. Налог применяется к большинству продаж товаров, аренде коммерческой недвижимости и ряду услуг (например, развлекательных и гостиничных). Продукты питания облагаются по обычной ставке, но покупатели могут получить налоговый кредит, компенсирующий этот налог.

Процедура определения налогооблагаемой базы и применения ставки налога с продаж бывает достаточно сложной и требует профессионального подхода и знания законодательства штата. Наша компания оказывает услуги по получению Sales Tax Certificate, а также по подготовке и подаче Sales and Use Tax Return. Мы консультируем владельцев бизнеса по вопросам регистрации, расчёта и отчетности.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Налог на недвижимость в Айдахо взимается на уровне местных округов и муниципалитетов и варьируется в зависимости от местоположения и назначения недвижимости. Средняя эффективная ставка составляет около 0.63% от рыночной стоимости, что ниже национального среднего. Штат также предлагает homeowner’s exemption, уменьшающую налогооблагаемую стоимость основной резиденции до 50% (но не более установленного лимита).

Налоги на бизнес:

C‑corporations облагаются налогом на прибыль по ставке 5.8% – такая же, как и ставка для физических лиц. S‑corporations и LLC проходят сквозное налогообложение (pass‑through), и прибыль облагается на уровне владельцев. Annual Report обязателен для всех компаний зарегистрированных в Айдахо. Срок подачи – ежегодно до последнего дня месяца, в котором была зарегистрирована компания. Бизнес также обязан подавать декларации на tangible personal property, если стоимость имущества превышает $250,000 (лимит 2025 г.).

Наша компания оказывает услуги по регистрации LLC и корпораций в Айдахо, мониторингу сроков подачи Annual Report, а также расчёту и подаче корпоративных налогов.

Акцизы:

Штат взимает акцизы на алкоголь, табак, бензин, аренду автомобилей, гостиничные услуги и ежемесячный (годовой) сбор за регистрацию коммерческого транспорта.

Выгодные налоговые условия в Айдахо:

• *Отсутствие local sales tax* делает ставку прогнозируемой и стабильной;
• Одна из самых низких ставок налога на недвижимость в США;
• Нет franchise tax и минимального налога для компаний.

Налоги в Айдахо в сравнении с другими штатами:

• Income tax ниже, чем в Калифорнии, Орегоне и Нью-Йорке, но выше, чем во Флориде и Техасе;
• Sales tax ниже, чем в штатах с местными надбавками (например, Аризона, Нью-Мексико);
• Property tax ниже, чем в большинстве штатов Западного побережья;
• Отсутствие налога на наследство — преимущество по сравнению с Коннектикутом или Кентукки;
• Franchise tax отсутствует, в отличие от Делавэра, Калифорнии или Техаса.