Налоги в Иллинойсе: особенности и преимущества

Основные налоги в Иллинойсе

Подоходный налог (Income Tax)

В Иллинойсе взимается фиксированный подоходный налог в размере 4,95% для всех уровней дохода.

Налог с продаж (Sales Tax)

Базовая ставка налога с продаж в Иллинойсе составляет 6,25%. В некоторых районах местные налоги могут увеличивать эту ставку до 11%. Налог применяется к продаже товаров и некоторых услуг.

Use Tax (налог на покупки вне штата)

Если вы покупаете товары онлайн или за пределами Иллинойса без уплаты Sales Tax, вы обязаны заплатить Use Tax, который имеет такую же ставку — 6,25%.

Процедура определения налогооблагаемой базы и применимой ставки налога бывает сложной и требует профессионального подхода.

Мы предоставляем услуги по получению Sales Tax Certificate, а также по подготовке и подаче Sales and Use Tax Return. Мы консультируем владельцев бизнеса по вопросам регистрации, расчета и отчетности.

Налог на недвижимость (Property Tax)

Средняя ставка налога на недвижимость в Иллинойсе составляет 2,11% от стоимости жилья, что является одной из самых высоких ставок в стране.

Налоги на бизнес

Для компаний в Иллинойсе действует ставка корпоративного налога (Corporate Income Tax) в размере 9,5%, включая:

• 7,0% — корпоративный налог штата
• 2,5% — personal property replacement tax (PPRT)

Эта ставка одна из самых высоких среди всех штатов. Применяется к C corp, а также частично к S corp и LLC через PPRT.

Также взимается franchise tax для корпораций, который полностью отменяется с 2027 года, но на данный момент частично применяется.

Требуется подача Annual Report для Corporations и LLC. Если у вас возникли трудности с подачей Annual Report или Franchise Tax, мы оказываем услуги по подготовке и подаче этих отчетов.

Акцизы

Иллинойс взимает акцизные налоги на такие товары, как алкоголь, табак и топливо. Эти сборы варьируются в зависимости от категории товаров.

Выгодные налоговые условия в Иллинойсе

• Фиксированная ставка подоходного налога — не зависит от уровня дохода, что выгодно тем, у кого высокий доход.

Налоги в Иллинойсе в сравнении с другими штатами

• Один из самых высоких налогов на прибыль C corp среди всех штатов.
• Самые высокие ставки налога на недвижимость по стране.
• Одни из самых высоких ставок Sales Tax. Сложная система налогообложения по округам, высокая ставка в Чикаго.
• Относительно невысокая ставка подоходного налога в сравнении с другими штатами — 4,95% (для примера: Калифорния — 13,3%, Нью-Йорк — 10,9%).