Налоги в Айове: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Айова

Подоходный налог (Income Tax):

До 2024 года в Айова применялась прогрессивная шкала налогообложения физических лиц, но в рамках недавней налоговой реформы, с 2025 года применяется фиксированная ставка 4.4%, с последующим плановым снижением до 3.9% к 2026 году. Налог распространяется на заработную плату, доход от бизнеса, прирост капитала, дивиденды и проценты. Статус стандартных вычетов и налоговых кредитов (на детей, образование, медицинские расходы) помогает смягчить налоговую нагрузку, а пенсионеры могут воспользоваться дополнительными льготами.

Налог с продаж (Sales Tax):

Базовая ставка налога с продаж в Айове составляет 6%. Однако большинство округов добавляют местные надбавки, в результате чего совокупная ставка может достигать 7% и более. Sales Tax взимается с большинства товаров и некоторых услуг, включая цифровые продукты, ремонтные работы, аренду оборудования и туристические услуги. Продукты питания облагаются по обычной ставке, но покупатели могут получить налоговый кредит, компенсирующий этот налог.

Процедура определения налогооблагаемой базы и применения ставки требует глубоких знаний законодательства штата и учета специфики бизнеса. Наша компания оказывает услуги по получению Sales Tax Certificate, а также по подготовке и подаче Sales and Use Tax Return, а также консультирует владельцев бизнеса по вопросам регистрации, расчёта и отчетности.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Айова взимает налог на недвижимость через местные округа и муниципалитеты. Средняя эффективная ставка составляет около 1.5% от оценочной стоимости, что делает её одной из самых высоких в США. Оценка недвижимости проводится на уровне округов, и ставка варьируется в зависимости от местоположения и категории объекта. Для жилых объектов установлены ограничения на рост налоговой базы, а также доступны освобождения (homestead credit) и скидки для пожилых владельцев и ветеранов, тогда как коммерческая недвижимость облагается в полном объёме.

Налоги на бизнес:

Айова взимает корпоративный налог на прибыль (Corporate Income Tax) с C‑corporations. В 2025 году применяется прогрессивная шкала, где ставка варьируется от 5.5% до 7.1% в зависимости от уровня прибыли, однако в ближайшие годы планируется переход к единой ставке. Все юридические лица обязаны подавать Biennial Report через Iowa Secretary of State и оплачивать регистрационный сбор. Бизнес также обязан подавать декларации на tangible personal property (если стоимость имущества превышает $250,000 (лимит на 2025 год)).

Наша компания оказывает услуги по регистрации LLC и корпораций в Айове, мониторингу сроков подачи Biennial Report, а также расчёту и подаче корпоративных налогов.

Акцизы:

В Айове взимаются акцизные налоги на алкогольные напитки, табачные изделия, моторное топливо и на игорную деятельность.

Выгодные налоговые условия в Айове:

• Айова проводит реформу налогообложения с целью упрощения структуры и снижения ставок, особенно для малого и среднего бизнеса;
• *Отсутствие местных подоходных налогов* делает общую налоговую систему более предсказуемой;
• Наличие налоговых льгот для новых инвесторов и производителей, а также налоговые кредиты на научные исследования и создание рабочих мест в сельской местности.

Налоги в Айове в сравнении с другими штатами:

В сравнении с соседними штатами — Иллинойсом, Миннесотой и Висконсином — Айова предлагает ниже подоходную ставку и более стабильную налоговую среду, особенно в долгосрочной перспективе благодаря планируемому переходу к фиксированной системе.