Налоги в Канзасе: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Канзас

Подоходный налог (Income Tax):

Канзас применяет прогрессивную шкалу подоходного налога для физических лиц. В 2025 году ставки варьируются от 5,2% до 5,58% в зависимости от величины дохода и статуса подачи декларации. Налог распространяется на все основные источники дохода: заработную плату, доход от самозанятости и прирост капитала.

Налог с продаж (Sales Tax):

Базовая ставка налога с продаж в Канзасе составляет 6.5%, но с учетом местных надбавок ставка может достигать до 10.6% в крупных городах, таких как *Вичита* и *Канзас-Сити*. Sales Tax распространяется на большинство товаров и многих услуг, включая цифровые товары, ремонт, аренду и гостиничные услуги. От налога освобождены рецептурные медикаменты, продукты питания, некоторые медицинские устройства, а также оборудование, используемое в производстве и сельском хозяйстве.

Процесс определения корректной ставки и категорий налогооблагаемых продаж может быть сложным, особенно в условиях разных муниципальных надбавок. Наша компания оказывает услуги по получению Sales Tax Permit, а также по подготовке и подаче Sales and Use Tax Return. Мы консультируем владельцев бизнеса по вопросам регистрации, расчёта и отчётности.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Канзас взимает налог на недвижимость через округа и школьные округа. Средняя эффективная ставка составляет около 1.34% от рыночной стоимости — что выше, чем в большинстве штатов США. Оценка объектов осуществляется ежегодно, с возможностью обжалования. Жилая недвижимость облагается по более низкой оценочной базе (11.5% от рыночной стоимости), тогда как коммерческие объекты оцениваются по ставке 25%. Штат также предоставляет освобождения для пожилых граждан, инвалидов, ветеранов и определённых категорий арендодателей.

Налоги на бизнес:

Канзас взимает корпоративный налог на прибыль (Corporate Income Tax) с C‑corporations. Основная ставка составляет 4% плюс дополнительный налог в размере 3% на доходы свыше $50,000, что эффективно даёт максимальную ставку в 7%. S‑corporations, LLC и партнерства обычно не облагаются налогом на уровне компании, но обязаны подавать информационные отчёты. Все зарегистрированные юридические лица обязаны подавать Annual Report через Kansas Secretary of State каждые два года.

Акцизы:

Канзас взимает акцизные налоги на алкоголь, табачные изделия, бензин и дизельное топливо, а также на продажу марихуаны по медицинским лицензиям. Дополнительно облагаются сбором краткосрочная аренда автомобилей и гостиничные услуги.

Выгодные налоговые условия в Канзасе:

Хотя Канзас нельзя назвать выгодным штатом с точки зрения налогов, он предлагает ряд программ поддержки бизнеса, включая налоговые кредиты за создание рабочих мест, вложения в оборудование и инвестиции в сельские районы. Страна обладает умеренным корпоративным налогом и отсутствием Franchise tax.

Налоги в Канзасе в сравнении с другими штатами:

По сравнению с соседними штатами, такими как Небраска и Миссури, Канзас предлагает стабильную корпоративную ставку. Корпоративный налог (4%–7%) ниже, чем в Нью-Йорке (7,25%–9%), Иллинойсе (9,5%) или Калифорнии (8,84%). Однако налог на недвижимость и уровень Sales Tax в городах выше, чем в большинстве штатов США.