Налоги в Луизиане: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Луизиана

Подоходный налог (Income Tax):

Луизиана применяет фиксированную ставку подоходного налога в размере 3%. Это одна из самых низких ставок среди штатов, где вообще существует подоходный налог.

Налог с продаж (Sales Tax):

Базовая ставка налога с продаж в Луизиане составляет 4.45%, однако местные органы власти могут устанавливать собственные надбавки. В результате итоговая ставка может превышать 10%, особенно в таких городах, как Новый Орлеан и Батон-Руж. Sales Tax применяется ко многим товарам и услугам, включая аренду, цифровой контент, услуги связи, ремонт и краткосрочную аренду недвижимости. От налога освобождены рецептурные медикаменты, большинство продуктов питания, а также определённые сельскохозяйственные и производственные ресурсы.

Из-за сложной структуры ставок и различий между муниципалитетами определение корректной налоговой ставки и регистрационных требований требует глубокого знания местного законодательства. Наша компания оказывает услуги по получению Sales Tax Certificate, а также по подготовке и подаче Sales and Use Tax Return. Мы консультируем владельцев бизнеса по вопросам регистрации, расчёта и отчётности.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Луизиана известна одной из самых низких ставок налога на недвижимость в стране. Средняя эффективная ставка составляет около 0.52% от рыночной стоимости. В Новом Орлеане и других крупных округах налог может быть выше из-за дополнительных муниципальных сборов. Основное жильё (homestead) освобождается от налогооблагаемой базы на сумму до $75,000, что значительно снижает налоговую нагрузку для большинства владельцев жилья. Коммерческая недвижимость облагается в полном объёме.

Налоги на бизнес:

До 2025 года Луизиана взимала корпоративный подоходный налог с C‑corporations по прогрессивной шкале от 3.5% до 7.5% в зависимости от размера налогооблагаемой прибыли. С 1 января 2025 года введена единая ставка 5.5% на налогооблагаемую прибыль корпораций. База налогообложения – федеральный налогооблагаемый доход с поправками, включая возможность 100% списания расходов на квалифицированное имущество и НИОКР в год их понесения.

S‑corporations, LLC и партнерства обычно не платят корпоративный налог, но могут облагаться Franchise Tax (налог на капитал), который взимается с компаний, зарегистрированных в штате. Минимальная сумма – $110 в год, даже при отсутствии прибыли, а отмена данного налога планируется с 1 января 2026 года. Кроме того, все компании обязаны ежегодно подавать Annual Report через Louisiana Secretary of State.

Акцизы:

Луизиана взимает акцизные налоги на широкий спектр товаров: алкогольные напитки, табачные изделия, бензин, дизельное топливо и аренду автомобилей. Продажа медицинской и рекреационной марихуаны также облагается специальными налогами и лицензируется на уровне штата. Гостиничные и туристические услуги в курортных зонах могут дополнительно облагаться местными налогами.

Выгодные налоговые условия в Луизиане:

• Фиксированная ставка подоходного налога 3% — одна из самых низких среди штатов, где вообще существует подоходный налог;
• Единая ставка корпоративного налога 5.5% находится ниже среднего по США;
• Отмена Franchise Tax с 1 января 2026 года;
• Низкие ставки налога на недвижимость.

Налоги в Луизиане в сравнении с другими штатами:

• Фиксированная ставка подоходного налога 3% ниже, чем в Иллинойсе (4.95%), Мичигане (4.25%) или Юте (4.65%);
• Луизиана предлагает низкие налоги на недвижимость по сравнению с большинством штатов;
• Однако система налога с продаж сложна, и итоговая ставка может быть очень высокой;
• Благодаря стратегическим программам поддержки и доступным ставкам корпоративного налога, Луизиана остаётся интересным выбором для инвесторов и предпринимателей.