Налоги в Мэне: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Мэйн

Подоходный налог (Income Tax):

Мэйн использует прогрессивную шкалу налогообложения физических лиц, ставки варьируются от 5.8% до 7.15%.

Налогу подлежат все основные категории доходов — зарплаты, прибыль от бизнеса, аренда, дивиденды и прирост капитала. Доступны налоговые вычеты и кредиты, включая стандартные и детские, а также ограниченные льготы для пенсионеров.

Налог с продаж (Sales Tax):

Базовая ставка sales tax в Мэне составляет 5.5%, и в отличие от многих других штатов, местные органы не могут устанавливать дополнительные надбавки. Налог применяется к большинству продаж товаров, а также к определённым услугам, включая аренду, развлекательные мероприятия, услуги парикмахеров, туристические услуги. Продукты питания, рецептурные лекарства и некоторые медицинские товары освобождены от налогообложения.

Процедура определения налогооблагаемой базы и применимой ставки налога с продаж бывает достаточно сложной и требует профессионального подхода и знания законодательства штата. Наша компания оказывает услуги по получению Sales Tax Certificate, а также по подготовке и подаче Sales and Use Tax Return. Мы консультируем владельцев бизнеса по вопросам, связанным с этим налогом, включая регистрацию, расчет и отчётность.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Налог на недвижимость в Мэне устанавливается на уровне муниципалитетов. Средняя эффективная ставка по штату составляет около 1.09% от рыночной стоимости, но может значительно различаться в зависимости от местоположения. Например, в туристических районах (на побережье) ставки могут быть выше, особенно на вторичное жильё или коммерческую недвижимость.

Штат предлагает программы льгот, включая Homestead Exemption, налоговый кредит на недвижимость для пожилых граждан и освобождение для ветеранов и инвалидов. Оценка недвижимости проводится ежегодно, и владельцы могут её оспаривать.

Налоги на бизнес:

Мэйн взимает корпоративный подоходный налог (Corporate Income Tax) по прогрессивной шкале от 3.5% до 8.93%, в зависимости от уровня прибыли компании. Это одна из наиболее высоких верхних ставок среди штатов США. Налог взимается только с C corporations.

Все компании, ведущие деятельность в Мэйне, обязаны подавать Annual Report (срок подачи до 1 июня каждого года). Наша компания оказывает услуги по регистрации бизнеса, подготовке Annual Report, расчёту корпоративных налогов, сопровождению LLC и S corporation, а также консалтинг по налоговому планированию для минимизации общей налоговой нагрузки.

Акцизы:

Мэйн взимает акцизы на бензин, табак, алкоголь, аренду автомобилей, туристические услуги, паромные перевозки, а также легализованную продажу каннабиса. Ставки акцизов варьируются по категориям товаров и требуют специальной регистрации и отчётности. Для работы с подакцизными товарами компании обязаны получать лицензии от штата и соблюдать отдельные требования к хранению и маркировке.

Выгодные налоговые условия в штате Мэйн

Несмотря на высокие ставки налога на доход, штат Мэйн предлагает ряд конкурентных преимуществ для малого бизнеса и стартапов, включая налоговые кредиты за инвестиции и создание рабочих мест, программы для поддержки экологически чистого бизнеса, сельского хозяйства и высоких технологий. Отсутствие местных надбавок к sales tax упрощает администрирование налогов.

Также действуют льготы на налог на оборудование (BETR и BETE), позволяющие компаниям получать возврат части уплаченных налогов на имущество, используемое в производстве. Это особенно важно для производственных, строительных и технических компаний.

Налоги в Мэне в сравнении с другими штатами

Мэйн относится к числу штатов с высокой налоговой нагрузкой на доход и одной из самых высоких ставок корпоративного налога.

Однако, в отличие от Нью-Йорка, Иллинойса или Калифорнии, в Мэне отсутствуют городские подоходные налоги и дополнительные местные надбавки к sales tax, что делает систему более предсказуемой. Кроме того, ставка налога с продаж ниже, чем в большинстве других северо-восточных штатов.

Также Мэйн требует от бизнеса ежегодной отчётности по движимому имуществу, включая мебель, технику, инструменты и транспорт — аналогично Пенсильвании и Мэриленду. Тем не менее, программа BETE позволяет при определённых условиях освободить новое оборудование от налогообложения.