Налоги в Миссури: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Миссури

Подоходный налог (Income Tax):

Миссури применяет прогрессивную шкалу подоходного налога. В 2025 году верхняя ставка составляет 4.70%, и она применяется к налогооблагаемому доходу от $8,911 и выше. Начиная с 2023 года, штат начал снижать максимальную ставку, и при благоприятных экономических условиях планируется дальнейшее уменьшение — вплоть до 4.5%.

Налог с продаж (Sales Tax):

Базовая ставка налога с продаж в Миссури составляет 4.225%. Однако к ней прибавляются местные налоги (surtax), установленные на уровне округов и городов, в результате чего итоговая ставка может превышать 10% в некоторых районах, особенно в крупных городах, таких как Сент-Луис или Канзас-Сити. Sales tax распространяется на большинство товаров и некоторых услуг (например, аренда оборудования, краткосрочное жильё, ремонтные работы и др.).

Процедура определения налогооблагаемой базы и применимой ставки налога с продаж бывает достаточно сложной и требует профессионального подхода и знания законодательства штата. Наша компания оказывает услуги по получению Sales Tax Certificate, а также по подготовке и подаче Sales and Use Tax Return. Мы консультируем владельцев бизнеса по вопросам, связанным с этим налогом, включая регистрацию, расчет и отчетность.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Ставки налога на недвижимость в Миссури относительно невысокие. Средняя эффективная ставка составляет около 0.91% от оценочной стоимости, что делает штат привлекательным для собственников жилья и инвесторов в коммерческую недвижимость. Налог администрируется на уровне округов, и каждый муниципалитет устанавливает свою ставку. Также возможны освобождения (Homestead Exemption) для пожилых граждан и инвалидов. Оценка стоимости проводится ежегодно, и владельцы имеют право её оспорить.

Налоги на бизнес:

Миссури взимает корпоративный налог на прибыль (Corporate Income Tax) по ставке 4%, что является одной из самых низких ставок среди штатов с подобным налогом. С 2020 года ставка была снижена с 6.25% до 4%, чтобы стимулировать экономический рост. Налог применяется только для C corporations.

Акцизы:

В Миссури действуют акцизные налоги на алкоголь, топливо, табак и ряд других товаров. Также действует налог на аренду автомобилей 4% от стоимости аренды и проживание в гостиницах.

Выгодные налоговые условия в Миссури

Миссури предлагает одни из самых выгодных условий налогообложения для бизнеса на Среднем Западе. Ставка корпоративного налога в 4% — одна из самых низких в стране, а снижение верхней планки индивидуального подоходного налога делает штат привлекательным для предпринимателей и инвесторов. Кроме того, отсутствие налога на франшизу и относительно низкие ставки налога на недвижимость дополнительно стимулируют открытие и расширение бизнеса.

Для владельцев жилья также предусмотрены программы налоговых льгот, а умеренная общая налоговая нагрузка делает Миссури подходящим штатом для долгосрочного проживания и инвестиций в недвижимость.

Налоги в Миссури в сравнении с другими штатами

В сравнении с другими штатами Миссури отличается низкой ставкой корпоративного налога и умеренной ставкой подоходного налога. В отличие от штатов с прогрессивной налоговой шкалой, таких как Нью-Йорк, Нью-Джерси или Калифорния, налоговое бремя здесь значительно ниже. Также Миссури не взимает налог на личное движимое имущество физических лиц (автомобили, лодки и т.п.), что выгодно для владельцев дорогих активов.

Однако, в отличие от штатов вроде Делавэра или Флориды, в Миссури необходимо учитывать местные надбавки к sales tax, которые могут варьироваться в широких пределах. Кроме того, штат облагает налогом движимое имущество бизнеса (tangible personal property) — оборудование, мебель, техника и иные активы подлежат декларированию и ежегодной оценке.