Налоги в Монтане: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Монтана

Подоходный налог (Income Tax):

В Монтане взимается подоходный налог с физических лиц по прогрессивной шкале. В 2024 году ставки варьируются от 4.7% до 5.9%, в зависимости от уровня дохода. Облагаются все основные виды доходов: заработная плата, прибыль от бизнеса, аренда, дивиденды и прирост капитала.

Налог с продаж (Sales Tax):

Одна из главных особенностей Монтаны — полное отсутствие налога с продаж на уровне штата. Это означает, что ни покупатели, ни продавцы не обязаны платить или собирать налог с продаж при реализации товаров или предоставлении большинства услуг.

Налог на недвижимость (Property Tax):

В Монтане налог на недвижимость взимается на уровне округов. Средняя эффективная ставка составляет около 0.76% от оценочной стоимости, что делает налоговую нагрузку на недвижимость в штате умеренной по сравнению с другими регионами США.

Коммерческая и жилая недвижимость облагаются по-разному. Для собственников жилой недвижимости действует Residential Property Exemption, а также налоговые льготы для пенсионеров, ветеранов и инвалидов.

Налоги на бизнес:

В Монтане взимается корпоративный подоходный налог (Corporate Income Tax) в размере 6.75% от налогооблагаемой прибыли для C corporations. S corporations и LLC освобождаются от уплаты корпоративного налога.

Все юридические лица (включая LLC, корпорации и LP) обязаны подавать Annual Report в Государственный департамент (Montana Secretary of State). Срок подачи Annual Report — ежегодно до 15 апреля. За несвоевременную подачу взимается штраф, а при длительной просрочке компания может быть административно распущена.

Если у вас возникли трудности с подачей данного отчета, наша компания оказывает услуги по подготовке и своевременной подаче Annual Report.

Налог на движимое имущество:

Бизнесы, владеющие движимым имуществом (оборудование, мебель, техника и т.д.), обязаны подавать отчет по движимому имуществу (business personal property). Налог применяется, если совокупная стоимость превышает установленный минимум ($300,000).

Акцизы:

В Монтане действуют акцизные налоги на топливо, табак, алкоголь, медицинскую и рекреационную марихуану. Эти налоги взимаются с производителей, импортеров или продавцов и регулируются специальными лицензиями.

Выгодные налоговые условия в Монтане:

Монтана — один из немногих штатов США, где полностью отсутствует налог с продаж, что делает её привлекательной для розничной торговли, электронной коммерции и услуг.

Несмотря на существующий подоходный налог, ставки здесь умеренные, а отчетность — простая и понятная.

Штат также предлагает льготы по налогу на движимое имущество для малого бизнеса, а также программы для возмещения или освобождения от налога на новое оборудование, используемое в производственной деятельности.

Налоги в Монтане в сравнении с другими штатами:

Монтана выгодно отличается от большинства других штатов США благодаря отсутствию налога с продаж. В то же время, ставка корпоративного налога в 6.75% находится на среднем уровне по стране.

Налог на недвижимость ниже, чем в штатах с высокой стоимостью жилья (например, Нью-Джерси или Калифорния), а требование отчетности по движимому имуществу бизнеса похоже на практику в Мэриленде или Пенсильвании.

Гибкая структура налогообложения, отсутствие налога на франшизу и умеренное налоговое бремя делают Монтану привлекательной для предпринимателей, особенно работающих в сфере услуг, логистики и онлайн-торговли.