Налоги в Неваде: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Невада

Подоходный налог (Income Tax):

Ключевой особенностью Невады является отсутствие штатного подоходного налога, что является одним из преимуществ проживания и ведения бизнеса в штате.

Налог с продаж (Sales Tax):

Базовая ставка налога с продаж в Неваде составляет 6.85%, но с учётом местных надбавок (county surtax) ставка может достигать 8.375%, особенно в Лас-Вегасе и Рино. Sales tax применяется ко многим товарам и ряду услуг, включая аренду, ремонт, цифровые продукты, а также к краткосрочной аренде недвижимости. Освобождены от налога продукты питания, рецептурные лекарства и определённые медицинские товары.

Процедура определения налогооблагаемой базы и применимой ставки налога с продаж бывает достаточно сложной и требует профессионального подхода и знания законодательства штата. Наша компания оказывает услуги по получению Sales Tax Certificate, а также по подготовке и подаче Sales and Use Tax Return. Мы консультируем владельцев бизнеса по вопросам, связанным с этим налогом, включая регистрацию, расчет и отчётность.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Невада взимает налог на недвижимость через counties. Средняя эффективная ставка составляет около 0.55% от рыночной стоимости, что ниже, чем в большинстве других штатов. Однако в районах с высокой стоимостью жилья (например, в округе Кларк) общая сумма налога может быть существенной. Коммерческая недвижимость, инвестиционные объекты и объекты, сдаваемые в аренду, подлежат полной оценке. Также действует ограничение на ежегодный рост налога (cap limit), что помогает владельцам недвижимости планировать расходы.

Налоги на бизнес:

Несмотря на отсутствие подоходного налога, в Неваде существует Commerce Tax — налог на валовую выручку (gross receipts), применяемый к компаниям с доходом свыше $4,000,000 в год. Ставка зависит от отрасли и варьируется от 0.051% до 0.331% от валовой выручки.

Все корпорации и LLC в Неваде обязаны подавать Annual List (аналог Annual Report) и заявку на продление лицензии (Business License Renewal) через Nevada Secretary of State. Если у вас возникли трудности с подачей данного отчёта, наша компания оказывает услуги по подготовке и своевременной подаче Annual List. Срок подачи — ежегодно в дату регистрации компании. Пропуск ведёт к штрафам и административной блокировке.

Кроме того, владельцы бизнеса обязаны подавать отчёты и по движимому имуществу, если его стоимость превышает установленный минимум.

Акцизы:

Штат взимает акцизы на алкоголь, табак, топливо и марихуану (в рамках лицензированной продажи).

Выгодные налоговые условия в Неваде:

Невада — один из самых бизнес-дружественных штатов США. Полное отсутствие подоходного налога, налогов на наследство, франшизы и на дивиденды делает штат привлекательным для частных лиц и компаний. Хотя Commerce Tax и MBT могут создать нагрузку для компаний с высоким оборотом или крупным штатом сотрудников, в целом налоговая система остаётся одной из самых выгодных и предсказуемых.

Гибкость в корпоративной структуре и отсутствие требования раскрытия конечных бенефициаров — ещё один плюс для международных инвесторов и собственников.

Налоги в Неваде в сравнении с другими штатами:

В сравнении с Калифорнией, Нью-Йорком или Иллинойсом, где совокупные налоговые ставки доходят до 13%, Невада предлагает значительную экономию за счёт отсутствия подоходного налога. Однако, в отличие от Техаса и Флориды, Невада всё же имеет налог на валовую выручку (Commerce Tax), который может неожиданно повлиять на рентабельность при высоком обороте и низкой марже. Налог на недвижимость ниже среднего по стране, а требования по отчётности и регистрации сравнительно просты. Важно отметить, что LLC и корпорации обязаны ежегодно платить госпошлину за бизнес-лицензию, даже если фактической деятельности нет.