Налоги в Нью-Гэмпшире: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Нью-Гемпшир

Подоходный налог (Income Tax):

Нью-Гемпшир не взимает подоходный налог с заработной платы и большинства форм доходов, что делает штат особенно привлекательным для наёмных работников и владельцев малого бизнеса.

Однако существует налог на пассивный доход — Interest and Dividends Tax, который до 2024 года составлял 4%, но с 2025 года снижен до 3%, с последующим полной отменой к 2027 году. Этот налог применяется к доходу от дивидендов, процентов, доходов от трастов и некоторых инвестиций.

Налог с продаж (Sales Tax):

Нью-Гемпшир — один из немногих штатов, где отсутствует налог с продаж (Sales Tax) на уровне штата. Это означает, что ни розничные продавцы, ни покупатели не обязаны начислять или уплачивать налог с продаж при совершении сделок внутри штата.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Средняя эффективная ставка составляет около 2.05% от рыночной стоимости недвижимости, что делает её одной из самых высоких в стране. Налог администрируется на уровне городов и округов и идёт в основном на финансирование школ и инфраструктуры. Коммерческая, инвестиционная и жилая недвижимость облагаются одинаково строго.

Налоги на бизнес:

В Нью-Гемпшире действуют два основных налога для компаний:

• Business Profits Tax (BPT): налог на прибыль компаний, включая C corporations, S corporations, LLC и партнёрства. Ставка — 7.5% от налогооблагаемой прибыли (порог: валовая выручка свыше $92,000).
• Business Enterprise Tax (BET): налог на фонд оплаты труда, проценты и дивиденды. Ставка — 0.55%, применяется, если валовая выручка превышает $260,000 в год.

Эти налоги действуют параллельно и охватывают широкий круг бизнес-структур. Все компании в Нью-Гемпшире обязаны подавать Annual Report в New Hampshire Secretary of State. Срок подачи: ежегодно до 1 апреля. За пропуск начисляется штраф, и компания может быть ликвидирована.

Наша компания оказывает услуги по подготовке Annual Report, расчёту BPT/BET, выбору оптимальной формы бизнеса и подготовке налоговой отчётности. Бизнесы обязаны также подавать отчёты по движимому имуществу, включая оборудование, мебель, компьютеры и т.п.

Акцизы:

Штат взимает акцизы на алкоголь, табак, бензин и аренду автомобилей. Важно учитывать, что продажа некоторых из этих товаров требует специальных лицензий и учёта.

Выгодные налоговые условия в Нью-Гемпшире:

Штат Нью-Гемпшир предлагает одну из наименее обременительных налоговых систем в США. Отсутствие налога с продаж, подоходного налога на заработную плату и дивиденды (в перспективе) делает его идеальной юрисдикцией для состоятельных лиц, инвесторов и владельцев малого бизнеса.

Хотя налоги на прибыль и заработную плату бизнеса существуют (BPT и BET), они умеренные и поддаются налоговому планированию. Также важно, что в штате нет franchise tax и нет налога на личное движимое имущество физических лиц.

Налоги в Нью-Гемпшире в сравнении с другими штатами:

В сравнении с Массачусетсом, Нью-Йорком или Калифорнией, где налоговая нагрузка может доходить до 13% от доходов, Нью-Гемпшир выгодно выделяется отсутствием подоходного и продажного налога. С другой стороны, налог на недвижимость здесь один из самых высоких в стране, и это необходимо учитывать при покупке жилья или офисов.

Налоговая структура в виде BPT и BET действует только в Нью-Гемпшире. Бизнесу, планирующему работать на территории Нью-Гемпшира, особенно важно отслеживать пороги по выручке, так как даже малый бизнес может попасть под налогообложение.