Налоги в Нью-Джерси: особенности и преимущества

Основные налоги в Нью-Джерси

Подоходный налог (Income Tax):

Нью-Джерси применяет прогрессивную шкалу подоходного налога с физических лиц.
Ставки начинаются от 1.4% и достигают 10.75% для доходов свыше $1 млн. Это одна
из самых высоких ставок в стране для высокодоходных резидентов. Вместе с тем, штат
предлагает различные налоговые вычеты, включая на детей, образование, аренду
жилья, а также льготы для пенсионеров и малообеспеченных семей.

Налог с продаж (Sales Tax):

Базовая ставка налога с продаж в Нью-Джерси составляет 6.625%, без добавления
местных надбавок (surtax), что делает её фиксированной по всему штату. При этом
существуют зоны Urban Enterprise Zones, где ставка снижается до 3.3125% для
стимулирования бизнеса. Sales tax распространяется на большинство товаров и
ограниченный список услуг, включая аренду оборудования и гостиничные услуги.
Отдельно стоит отметить, что продукты питания, медикаменты, одежда и
определённые услуги освобождены от налогообложения.

Наша компания оказывает профессиональную помощь в получении Sales Tax Certificate и подготовке Sales and Use Tax Return.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Нью-Джерси известен одними из самых высоких налогов на недвижимость в США.
Средняя ставка составляет около 2.21% от оценочной стоимости, и может превышать
3% в некоторых округах. Основная причина таких высоких ставок — финансирование
школьных округов, инфраструктуры и местных органов власти. Оценка стоимости
осуществляется на уровне муниципалитетов и может значительно варьироваться.

Владельцы primary residence могут иметь право на налоговые льготы и программы
возврата части уплаченного налога.

Налоги на бизнес:

Нью-Джерси взимает налог на прибыль корпораций (Corporate Business Tax) по
прогрессивной шкале, которая зависит от размера прибыли. Ставки составляют:
6.5% на прибыль до $50,000,
7.5% — от $50,001 до $100,000,
9% — на прибыль свыше $100,000.

Кроме того, в штате действует Minimum Tax, который взимается даже при отсутствии
прибыли, и зависит от валового дохода. S corporations облагаются налогом по
сниженной ставке.

Все компании ведущие бизнес в NJ обязаны ежегодно подавать Annual Report через
онлайн-портал Division of Revenue and Enterprise Services.

Если у вас возникли трудности с подачей Annual Report, наша компания оказывает
услуги по подготовке и подаче данного отчета.

Акцизы:

Нью-Джерси взимает акцизные налоги на топливо, алкоголь, табачные изделия,
электронные сигареты, аренду автомобилей и азартные игры. Штат активно регулирует
продажу этих категорий товаров, особенно в отношении лицензирования и контроля
оборота. Кроме того, с 2021 года действует налог на пластик и электронные
одноразовые изделия.

Налог на наследство (Inheritance Tax):

взимается с получателей наследства, ставка зависит от степени их родства и
суммы полученного имущества.

Выгодные налоговые условия в Нью-Джерси

Несмотря на высокие ставки некоторых налогов, Нью-Джерси предлагает выгодные
условия для определённых категорий бизнеса. Например, сниженные ставки в Urban
Enterprise Zones, льготы для производственных компаний и технологических
стартапов, а также гранты и налоговые кредиты для работодателей, создающих
рабочие места.

Также следует отметить, что в отличие от ряда штатов, Нью-Джерси не облагает
налогом пенсионные выплаты в полном объёме, если доход налогоплательщика не
превышает определённый порог, что может быть выгодно для лиц предпенсионного
возраста.

Высокие ставки подоходного налога физических лиц частично компенсируются
налоговыми льготами: кредит на заработанный доход, детский налоговый кредит,
налоговые льготы для домовладельцев.

Налоги в Нью-Джерси в сравнении с другими штатами

По сравнению с другими штатами, Нью-Джерси характеризуется самым высоким
corporate tax 9%-11,5% (с учетом 2,5% surtax для прибыли свыше $10 млн), для
сравнения Калифорния - 8,84%, Иллинойс - 9,5%.

Нью-Джерси входит в топ-3 штатов по высокому подоходному налогу, особенно для
состоятельных жителей штата. Максимальная ставка - 10,75% (Калифорния 13,3%,
Нью-Йорк 10,9%)

Самый дорогой штат по по налогу на недвижимость 2,21% (Иллинойс 2%, Флорида
0,83%)

Однако ставка sales tax фиксированная и не зависит от округа, что упрощает расчёты
и администрирование.

Как и во многих других штатах, Нью-Джерси взимает налог на движимое имущество
бизнеса, и владельцы активов обязаны подавать соответствующую отчётность.