Налоги в Нью-Мексико: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Нью-Мексико

Подоходный налог (Income Tax):

В Нью-Мексико действует прогрессивный подоходный налог для физических лиц. В 2024 году ставки варьируются от 1.7% до 5.9% в зависимости от уровня дохода. Верхняя ставка применяется к индивидуальному доходу свыше $210,000 и к совместному доходу супругов свыше $315,000.

Облагаются налогом заработная плата, доход от бизнеса, прирост капитала, арендный доход и пассивные поступления. Штат предоставляет стандартные вычеты и налоговые кредиты, включая льготы для пенсионеров, семей с детьми и студентов.

Налог с продаж (Sales Tax):

В Нью-Мексико отсутствует классический налог с продаж – вместо него используется Gross Receipts Tax (GRT). Он применяется ко всем видам продаж, услуг и даже аренде, включая услуги юристов, консультантов, маркетинга и прочее.

Базовая ставка GRT на уровне штата составляет 5.0%, но с учётом муниципальных и окружных надбавок она может достигать 7.9% и выше. Все предприятия, осуществляющие продажу товаров или оказание услуг в штате, обязаны регистрироваться и регулярно подавать отчётность.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Налог на недвижимость взимается на уровне county. В среднем эффективная ставка составляет около 0.8% от рыночной стоимости, что является относительно умеренным по сравнению с другими штатами. Однако в некоторых округах и школьных округах налоговая нагрузка может быть выше; также следует учитывать переоценку стоимости собственности.

Налоги на бизнес:

Corporate Income Tax (CIT): применяется к C corporations. Ставка составляет 4.8% на прибыль до $500,000 и 5.9% на суммы, превышающие этот порог.

Gross Receipts Tax (GRT): применяется ко всем формам бизнеса, включая LLC и индивидуальных предпринимателей. Даже если компания убыточна, GRT взимается с валовой выручки.

Все корпорации обязаны подавать Biennial Report (аналог Annual Report) через New Mexico Secretary of State. Срок подачи – раз в два года, до конца месяца регистрации. Несвоевременная подача ведёт к штрафам и административному закрытию бизнеса.

Если у вас возникли трудности с подачей Biennial Report, наша компания оказывает услуги по подготовке и своевременной подаче данного отчёта.

Акцизы:

Штат взимает акцизы на алкоголь, табак, бензин, марихуану и аренду автомобилей. Некоторые виды акцизов требуют отдельной регистрации и ведения специальной отчётности.

Выгодные налоговые условия в Нью-Мексико:

Несмотря на наличие подоходного и корпоративного налога, Нью-Мексико предлагает программы налоговых льгот и стимулов для бизнеса, включая кредиты за создание рабочих мест, льготы для производителей, а также преференции для сельскохозяйственного и творческого секторов.

Штат остается привлекательным для малого бизнеса, особенно в сферах консалтинга, IT, дизайна, образования, медицины и торговли.

Налоги в Нью-Мексико в сравнении с другими штатами:

Подоходный налог в Нью-Мексико выше, чем в штатах без подоходного налога (например, Техас, Флорида, Невада), но ниже, чем в Калифорнии или Нью-Йорке. Хотя классического налога с продаж нет, используется GRT – его широкая база может оказаться неожиданной для бизнеса, особенно для сферы услуг.

Налог на недвижимость в Нью-Мексико ниже среднего по США, что выгодно для владельцев жилой и коммерческой недвижимости. Бизнес-налоги умеренные, однако обязательства по GRT сохраняются, даже если прибыли нет. Отсутствие налога на наследство также является плюсом для долгосрочного планирования капитала.