Налоги в Северной Дакоте: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Северная Дакота

Подоходный налог (Income Tax):

В Северной Дакоте действует прогрессивный подоходный налог для физических лиц с относительно низкими ставками. На 2024–2025 годы ставки варьируются от 1.1% до 2.5% в зависимости от уровня дохода и статуса налогоплательщика. Штат предлагает налоговые кредиты и вычеты, включая стандартный вычет, семейный налоговый кредит и вычет по уходу за ребёнком. В целом, налоговая нагрузка на физических лиц здесь ниже, чем во многих других штатах с подоходным налогом.

Налог с продаж (Sales Tax):

Северная Дакота взимает налог с продаж по базовой ставке 5%. Муниципалитеты могут добавлять местные налоги, поэтому общая ставка в зависимости от региона может достигать 8.5%. Налог распространяется на большинство товаров и часть услуг, включая аренду оборудования, телекоммуникации и цифровые продукты. От налога освобождены продукты питания, медикаменты по рецепту и определённые медицинские товары.

Процедура определения налогооблагаемой базы и применимой ставки налога с продаж бывает достаточно сложной и требует профессионального подхода и знания законодательства штата. Наша компания оказывает услуги по получению Sales Tax Certificate, а также по подготовке и подаче Sales and Use Tax Return. Мы консультируем владельцев бизнеса по вопросам, связанным с этим налогом, включая регистрацию, расчет и отчётность.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Налог на недвижимость в Северной Дакоте устанавливается на уровне каунти. Средняя эффективная ставка составляет около 0.99% от рыночной стоимости, что немного ниже среднего по США. Коммерческая и жилая недвижимость облагаются отдельно, при этом предоставляются различные налоговые льготы и ограничения на рост ставок.

Налоги на бизнес:

В Северной Дакоте применяется Corporate Income Tax (CIT) для C corporations. Ставки прогрессивные:

• 1.41% на прибыль до $25,000
• 3.55% от $25,000 до $50,000
• 4.31% на суммы свыше $50,000

Для LLC и S corporations применяется схема pass-through — прибыль передаётся владельцам и облагается как личный доход.

Все юридические лица в Северной Дакоте (LLC и корпорации) обязаны ежегодно подавать Annual Report в Office of the Secretary of State. Срок подачи – до 15 ноября для LLC, 1 августа – для корпораций. За несвоевременную подачу взимается штраф, и компания может быть административно закрыта.

Наша компания оказывает услуги по регистрации бизнеса, подготовке Annual Report, расчёту и подаче Corporate Income Tax Return, а также налоговому планированию для владельцев бизнеса.

Акцизы:

Северная Дакота взимает акцизы на топливо, алкоголь, табак и аренду автомобилей. Компании, работающие с подакцизными товарами, должны получить лицензии и вести отдельную отчётность.

Выгодные налоговые условия в Северной Дакоте:

Северная Дакота предлагает умеренную налоговую нагрузку и стабильную правовую систему, подходящую как для ведения малого бизнеса, так и для структур более высокого уровня. Подоходный налог здесь сравнительно низкий, налоги на недвижимость и бизнес — умеренные, отсутствует налог на наследство и дарение. Штат активно стимулирует агросектор, IT, энергетику и транспорт через гранты и налоговые кредиты.

Налоги в Северной Дакоте в сравнении с другими штатами:

Подоходный налог в Северной Дакоте ниже, чем в соседних штатах Миннесота и Монтана. Sales Tax — средний по стране, но база налогообложения широкая. Corporate Income Tax ниже, чем в большинстве штатов, особенно на низком уровне прибыли. Отсутствует налог на наследство или дарение, в отличие от штатов Восточного побережья. Налог на имущество — ближе к среднему по США, но регулируется на местном уровне.