Налоги в Оклахоме: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Оклахома

Подоходный налог (Income Tax):

В Оклахоме действует прогрессивная шкала подоходного налога для физических лиц; на 2024–2025 годы ставки варьируются от 0.25% до 4.75%. Налог взимается с заработной платы, доходов от бизнеса, инвестиций, дивидендов, процентов и арендной платы.

Налог с продаж (Sales Tax):

Базовая ставка налога с продаж в Оклахоме составляет 4.5%, к которой добавляются муниципальные и окружные налоги. В зависимости от региона общая ставка может достигать до 11.5%, что делает её одной из самых высоких в США. Налог с продаж применяется к продаже большинства товаров и ряду услуг, включая аренду оборудования, телекоммуникации, размещение в отелях и некоторые профессиональные услуги.

Наша компания оказывает услуги по получению Sales Tax Certificate, настройке расчёта и сбора налога, подготовке и подаче Sales and Use Tax Return, а также консультирует по вопросам экономического nexus, marketplace sales и межштатной торговли.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Налог на недвижимость в Оклахоме взимается на уровне каунтов и школьных округов. Средняя эффективная ставка составляет около 0.83% от рыночной стоимости, что обеспечивает умеренное налоговое бремя. Жилая и коммерческая недвижимость оцениваются ежегодно, а налоги могут изменяться в зависимости от решений местных органов власти.

Налоги на бизнес:

В Оклахоме действует Corporate Income Tax (CIT) для C корпораций со ставкой 4.0% на налогооблагаемый доход. Для LLC и S-corp используется модель pass-through: прибыль передаётся владельцам и облагается как личный доход.

Помимо CIT, Оклахома взимает Franchise Tax — ежегодный налог на корпорации, который рассчитывается от размера капитала, с минимальной суммой $25.

Все корпорации и LLC в Оклахоме обязаны подавать Annual Certificate (аналог Annual Report) в Oklahoma Secretary of State. Срок подачи – ежегодно до даты регистрации компании. За несвоевременную подачу начисляется штраф, а возможна административная ликвидация.

Наша компания оказывает услуги по подготовке Annual Certificate, расчёту и подаче Corporate Income Tax и Franchise Tax, регистрации бизнеса и выбору оптимальной налоговой структуры.

Акцизы:

Оклахома взимает акцизы на алкоголь, табачные изделия, бензин, дизельное топливо, медицинскую и рекреационную марихуану, аренду авто и другие категории товаров и услуг.

Выгодные налоговые условия в Оклахоме:

Оклахома предлагает умеренные ставки подоходного и корпоративного налога, а также одну из самых низких ставок налога на недвижимость в стране. Franchise Tax в Оклахоме ниже, чем во многих других штатах. Штат также предоставляет налоговые льготы для производства, исследований и разработок, инвестиций в сельские и экономически неразвитые районы.

Налоги в Оклахоме в сравнении с другими штатами:

Подоходный налог ниже, чем в большинстве прогрессивных штатов (например, в Калифорнии и Нью-Йорке). Sales Tax – один из самых высоких с учётом местных надбавок, а Franchise Tax присутствует, но невысокий. Налог на недвижимость является одним из самых низких в стране, а также отсутствует налог на наследство и дарения. Померная ставка Corporate Income Tax в 4% является конкурентоспособной по сравнению с другими штатами.