Налоги в Орегоне: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Орегон

Подоходный налог (Income Tax):

Орегон взимает прогрессивный подоходный налог с физических лиц с одной из самых высоких максимальных ставок в США. На 2024–2025 годы ставки варьируются от 4.75% до 9.9%, в зависимости от уровня дохода.

Кроме того, жители округа Multnomah (г. Портленд) платят дополнительный региональный налог в размере до 3%. Облагаются налогом заработная плата, доход от бизнеса, аренда, прирост капитала, проценты, дивиденды и прочее.

Штат не предоставляет стандартного налогового вычета, как на федеральном уровне, но предлагает ряд индивидуальных и семейных вычетов.

Налог с продаж (Sales Tax):

Одним из ключевых преимуществ штата Орегон является то, что в штате полностью отсутствует налог с продаж как на уровне штата, так и на уровне местных органов. Это делает покупки в Орегоне привлекательными как для потребителей, так и для некоторых типов бизнеса, в частности розничных.

Однако компании, осуществляющие продажу товаров или услуг за пределами штата (в штатах с налогом с продаж), могут быть обязаны собирать и перечислять налог с продаж в другие юрисдикции.

Наша компания предоставляет консультации по вопросам экономического nexus, регистрации в других штатах, настройки расчета налога с продаж в межштатной торговле, а также помощь с подачей деклараций по Sales Tax в других штатах, если это необходимо.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Налог на недвижимость в Орегоне взимается на уровне каунтов и школьных округов. Средняя эффективная ставка составляет около 1.04% от рыночной стоимости, что почти соответствует среднему показателю по США.

Налогообложение базируется на ограниченной налоговой стоимости (assessed value), которая регулируется законами штата (Measure 50), что может сдерживать рост налогов даже при увеличении рыночной стоимости недвижимости.

Для коммерческой недвижимости требуется ежегодная подача отчетов о стоимости движимого имущества.

Налоги на бизнес:

В Орегоне действует корпоративный подоходный налог (Corporate Income Tax) для C корпораций с прогрессивными ставками:

• 6.6% на прибыль до $1 млн
• 7.6% на прибыль сверх $1 млн

Кроме того, с 2020 года действует Corporate Activity Tax (CAT) — налог на валовую выручку компаний, независимо от прибыльности: ставка CAT составляет 0.57% с валового дохода, превышающего $1 млн, плюс фиксированная сумма в $250.

Все корпорации и LLC обязаны подавать Annual Report в Oregon Secretary of State. Срок подачи – ежегодно, в течение месяца со дня регистрации компании.

Наша компания предоставляет услуги по регистрации бизнеса в Орегоне, подготовке и подаче Annual Report, расчету корпоративного налога и CAT, структурированию LLC/S Corp с учетом налоговых последствий и налогового планирования.

Акцизы:

Орегон взимает акцизы на топливо, алкоголь, табачные изделия, каннабис и некоторые экологические сборы.

Также действует налог на тяжелые автомобили, сборы с производителей упаковки и распределителей электроэнергии.

Налог на наследство (Estate Tax):

Орегон является одним из немногих штатов, где до сих пор действует государственный налог на наследство. Он применяется к наследствам, превышающим $1 млн. Ставка является прогрессивной — от 10% до 16%.

Выгодные налоговые условия в Орегоне:

Несмотря на высокие ставки подоходного и корпоративного налога, Орегон предлагает ряд существенных преимуществ:

• Полное отсутствие налога с продаж, что делает его выгодным для покупателей и розничных компаний.
• Ограничения на рост налога на недвижимость благодаря Measure 5 и Measure 50.
• Высокий порог CAT (валовая выручка свыше $1 млн) снижает нагрузку на малый бизнес.
• Множество налоговых стимулов для стартапов, устойчивых и экологичных производств, сельского хозяйства и IT-компаний.

Налоги в Орегоне в сравнении с другими штатами:

Основное преимущество по сравнению с другими штатами – отсутствие налога с продаж. Подоходный налог – один из самых высоких в стране. Corporate Activity Tax заменяет традиционный налог с валовой выручки и требует внимательного расчета. Налог на недвижимость ограничен по темпам роста, но всё равно может быть значительным в городских округах. Налог на наследство действует, в отличие от большинства штатов.