Налоги в Юте: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Юта

Подоходный налог (Income Tax):

В Юте действует единая фиксированная ставка подоходного налога для физических лиц — 4.65% (по состоянию на 2024–2025 год). Налог применяется ко всем видам дохода: заработная плата, доход от аренды, дивиденды, проценты, прирост капитала и доход от индивидуального бизнеса. Штат предлагает стандартные и индивидуальные налоговые вычеты, а также налоговые кредиты, в том числе за детей, медицинские расходы и образовательные расходы.

Налог с продаж (Sales Tax):

Базовая ставка Sales Tax в Юте составляет 4.85%, к которой добавляется местный surtax, в зависимости от округа или города. Общая ставка может достигать 7.75% и выше в некоторых населённых пунктах. Налог применяется ко многим товарам и услугам, включая цифровые продукты, программное обеспечение, аренду, услуги связи и профессиональные услуги.

Процедура определения налогооблагаемой базы и применимой ставки Sales Tax бывает достаточно сложной и требует профессионального подхода и знания законодательства штата. Наша компания оказывает услуги по получению Sales Tax Certificate, а также по подготовке и подаче Sales and Use Tax Return. Мы консультируем владельцев бизнеса по вопросам, связанным с этим налогом, включая регистрацию, расчет и отчётность.

Налог на недвижимость (Property Tax):

В Юте налог на недвижимость взимается на уровне каунти и муниципалитетов. Средняя эффективная ставка составляет около 0.58% от рыночной стоимости, что делает Юту одним из штатов с относительно низким налогом на имущество. Жилая недвижимость получает 45% скидку на налогооблагаемую стоимость, а коммерческая недвижимость облагается налогом в полном объёме.

Налоги на бизнес:

Юта взимает корпоративный подоходный налог (Corporate Income Tax) по той же ставке, что и для физических лиц — 4.65% от налогооблагаемой прибыли. Налог распространяется только на C corporations. Дополнительно компании могут быть обязаны платить минимальный налог ($100), если не ведут активную деятельность, но зарегистрированы.

Annual Report обязателен для всех зарегистрированных в штате компаний (LLC, корпорации и др.). Срок подачи — ежегодно до даты регистрации компании. Наша компания предоставляет услуги по подготовке и подаче Annual Report, регистрации компаний, ведению бухгалтерии, расчёту налогов и налоговому планированию.

Акцизы:

В штате взимаются акцизы на алкоголь, табак, бензин и автомобили. Кроме того, действуют отдельные налоги на аренду автомобилей, гостиничные услуги и телекоммуникации.

Выгодные налоговые условия в Юте:

Юта сочетает умеренные ставки налогов с предсказуемой и простой системой: одна ставка подоходного и корпоративного налога — 4.65%, что выгодно для резидентов и владельцев бизнеса с высокими доходами; низкий налог на недвижимость; отсутствие налога на наследство и дарение.

Налоги в Юте в сравнении с другими штатами:

Фиксированный подоходный налог — проще, чем прогрессивные шкалы в Каліфорнии или Нью-Йорке. Нет налога на наследство — как и в Техасе, Флориде и Неваде. Sales Tax ниже, чем в штатах с агрессивными местными надбавками (например, Луизиана, Теннесси). Корпоративный налог — умеренный, без дополнительных сборов.